Покупка дома для собственного проживания - однако с доходами в переходный период.
Февраль 4, 2020 | 100,00 EUR | отвечено Steuerberater Knut Christiansen
Уважаемые дамы и господа,
Вот ситуация: в августе 2019 года моя жена и я купили и оплатили частный дом для собственного использования. Дом кредитовался. Переоформление в кадастре было произведено в январе 2020 года. Согласно договоренности, предыдущие владельцы имеют право продолжить проживать в доме до августа 2020 года, так как они также собираются построить новый дом, который будет готов к заселению только тогда. Только после этого они выедут, и мы займем его. За этот период с сентября 2019 по август 2020 года предыдущие владельцы выплачивают нам ежемесячное вознаграждение за пользование. Это вознаграждение примерно соответствует нашему ежемесячному платежу по кредиту.
Из этого возникают следующие вопросы:
1. Нужно ли платить налог на доходы с вознаграждения за пользование?
2. Если да, что мы можем отнести в счет этого? (Цена покупки? Коммунальные услуги? Кредит? Погашение долга?)
3. Когда нам следует провести работы мастеров, чтобы затем их списать? До переезда или после? Если нам нужно уплатить налоги с доходов от вознаграждения за пользование, можно ли списать все расходы?
4. Есть ли еще что-то, на что мы должны обратить внимание?
Большое спасибо!
Добрый вечер и спасибо за использование сайта frag-einen.com!
Я хотел бы ответить на ваши вопросы в рамках первичной консультации следующим образом.
В целом, сдача недвижимости в аренду за плату приносит вам доходы от сдачи в аренду. Поэтому вам необходимо указать доходы в разделе V при заполнении налоговой декларации. В этой связи вы можете включить соответствующие расходы в виде рекламных расходов. В частности, следует упомянуть проценты и амортизацию, возникающие во время сдачи. Что касается амортизации, вам необходимо разделить стоимость приобретения недвижимости на земельный участок и здание. Министерство финансов предлагает калькулятор для расчета в интернете. Это связано с тем, что вы можете списывать только стоимость здания (2% в год, при необходимости пропорционально по месяцам), в то время как стоимость земли остается постоянной. Кроме того, налог на землю, страхование здания или другие сборы также могут быть учтены.
Относительно услуг ремонтников/расходов на ремонт, налоговая служба, вероятно, откажется признать их как рекламные расходы в рамках доходов от сдачи в аренду. Эти расходы в первую очередь связаны с планируемым самостоятельным использованием и тем самым являются личными. Отчислимыми являются только расходы, непосредственно связанные с арендой. Поэтому я бы порекомендовал отложить работы по текущему техническому обслуживанию до тех пор, пока нынешние владельцы не выедут. Тогда вы сможете в любом случае включить расходы (заработная плата) в рамках услуг ремонтников до 6000 евро (§ 35a Закона об учете налогов). Тогда вы получите налоговый бонус в размере 20%, но не более 1200 евро. Поскольку суммы свыше 6000 евро не могут быть переданы на следующий год, вам, возможно, стоит убедиться, что (при возможности) платежи будут распределены между 2020 и 2021 годами. Таким образом, вы можете "сохранить" сверхсредства на следующий год.
Я также хотел бы обратить ваше внимание на новую статью § 35c Закона об учете налогов, которая предоставляет значительные налоговые льготы для энергетических мероприятий по имуществу, при условии их правильной сертификации. Имущество должно быть не менее 10 лет для возможности получения льгот. Вы можете найти статью здесь: https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__35c.html
Надеюсь, что я ответил на ваши вопросы, если нет, не стесняйтесь связаться еще раз.
Я хочу подчеркнуть, что этот форум не может заменить личную консультацию. Отсутствие или неполные данные могут изменить правовой результат.
С наилучшими пожеланиями,
Кнут Кристиансен
