Спросите налогового консультанта по теме Корпоративный налог

Форма KSt 1 F, где я должен указать возврат к учредителю в соответствии с пунктом 27 I, статья 3 НКПЛ.

Май 29, 2022 | 35,00 EUR | отвечено Steuerberater Knut Christiansen

Привет, у меня есть следующий вопрос:
1. В решении налоговой инспекции от 2021 года была установлена сумма X на налоговом счете по статье 27 Налогового кодекса к концу 2020 года. Эта сумма соответствует также капитальным резервам баланса 2020 года.

2. В 2021 году сумма Y из капитальных резервов была возвращена участнику. Справка по образцу III Приложение 19 Капиталовложения (налог на доходы)», где указано «Платежи с налогового счета (ст. 27 п. 1-7 НК)», была подготовлена в 2021 году.

В балансе 2021 года сумма Y была учтена в разделе «Капитальные резервы/Уменьшения в текущем году». Теперь капитальные резервы составляют Z (X-Y).

3. В приложении KSt 1 F 2021 была указана сумма X из решения налоговой инспекции на 31.12.20 года в строке 16
"Остатки по статье 27 п. 2 предложения 1 НК к концу предыдущего отчетного года".

Вопрос: в какой строке KSt 1 F или где еще в налоговой декларации или вложениях я должен указать сумму Y, чтобы в строке 118 KSt 1 F
"Финальные остатки к концу отчетного года" получить сумму Y.

Потому что, если я ничего не введу,
в строке 118 я получу сумму X, что некорректно.
Спасибо.

Steuerberater Knut Christiansen

Добрый день,

пожалуйста, учитывайте списание со счета вкладов как "Услуги, оказанные в течение финансового года без возврата номинального капитала в соответствии с § 28 пунктом 2 Налогового кодекса о корпоративном налоге" в строке 2 или 5 приложения KSt 1 F.

Затем сумма должна быть списана со счета вкладов. Далее суммы должны развиваться в соответствии с формой, чтобы к 31.12.2021 года у вас было значение X-Y. Конечный остаток должен быть равен X минус Y, а не Y.

Надеюсь, что этот ответ на ваш вопрос является удовлетворительным, в противном случае не стесняйтесь задавать бесплатные уточняющие вопросы.

Я хотел бы отметить, что это форум не может заменить детальное и персональное налоговое консультирование, а в основном предназначен для предоставления первоначальной налоговой оценки. Изменение или упущение значимой информации может привести к иным правовым выводам в отношении вашего запроса.

С наилучшими пожеланиями!

Кнут Кристиансен
Налоговый консультант