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Quelle ligne de déclaration préalable à la TVA pour les services après le Brexit

Avril 3, 2021 | 30,00 EUR | répondu par Steuerberater Knut Christiansen

J'ai envoyé une facture avec mention du reverse charge à une entreprise anglaise en décembre 2020 en tant que travailleur indépendant. Ma prestation visait à promouvoir l'entreprise là-bas.

Je suis soumis au régime de TVA sur les débits et le paiement ne m'a été effectué qu'en janvier 2021.

L'année dernière, j'aurais encore dû indiquer le chiffre d'affaires à la ligne 48 :
Prestations de services non imposables selon l'article 18, paragraphe 1, numéro 2 de la Loi sur la TVA

Est-ce toujours correct ? Car dans ce cas, je serais invité à déposer une déclaration de TVA, même si cela n'est plus nécessaire. Si la ligne 48 est toujours la bonne – que dois-je dire à l'administration fiscale centrale si elle me demande ultérieurement de déposer une déclaration de TVA ?
Merci beaucoup.

Steuerberater Knut Christiansen

Bonjour,

pour la fourniture de services divers, la période de déclaration pour la TVA est la période pendant laquelle le service a été fourni. Contrairement à la déclaration de TVA préalable, il n'est pas important de savoir quand la rémunération a été perçue. La déclaration de TVA devrait donc être soumise pour le mois de décembre.

Cordialement,

Knut Christiansen
Expert-comptable