Quelles sont les obligations fiscales découlant de la création d'une filiale à l'étranger?
Mars 3, 2023 | 50,00 EUR | répondu par Siegfried Strauss
Cher conseiller fiscal,
je m'appelle Verena Büchner et je suis la directrice d'une entreprise de taille moyenne en Allemagne. Nous envisageons de créer une filiale à l'étranger afin d'étendre nos activités commerciales internationales. Cependant, les obligations fiscales et les conséquences de cette décision me préoccupent.
Actuellement, nous sommes bien familiarisés avec les lois fiscales allemandes et nous remplissons consciencieusement nos obligations fiscales. Cependant, je ne suis pas sûre de l'impact que la création d'une filiale à l'étranger aura sur notre charge fiscale. Quels impôts devrons-nous payer dans le pays concerné et comment seront-ils calculés ? Y a-t-il des conventions de non-double imposition qui pourraient nous soulager ?
De plus, je me demande si nous avons des obligations de documentation particulières envers les autorités fiscales allemandes lorsque nous créons une filiale à l'étranger. Devons-nous produire un rapport fiscal spécial et quelles données doivent y figurer ? Comment pouvons-nous nous assurer de remplir toutes nos obligations fiscales et de ne pas prendre de risques ?
Je vous serais très reconnaissante si vous pouviez me donner un aperçu des aspects fiscaux liés à la création d'une filiale à l'étranger. De plus, je voudrais savoir quelles étapes concrètes nous devons entreprendre pour optimiser notre situation fiscale et minimiser les risques éventuels.
Je vous remercie d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Verena Büchner
Chère Madame Büchner,
Nous vous remercions de votre demande concernant les aspects fiscaux liés à la création d'une filiale à l'étranger. Il est compréhensible que vous vous préoccupiez des obligations fiscales et des conséquences possibles, car c'est un aspect important de l'activité commerciale internationale.
Lors de la création d'une filiale à l'étranger, vous devez tout d'abord être consciente que, en plus des lois fiscales allemandes, vous devez également respecter les lois fiscales du pays dans lequel la filiale est établie. En général, les filiales à l'étranger sont soumises à l'impôt sur les sociétés dans le pays respectif. Cet impôt est calculé sur les bénéfices de la filiale et peut varier en fonction du pays et du montant des bénéfices.
Cependant, de nombreux pays ont conclu des conventions de double imposition avec l'Allemagne pour garantir que les entreprises ne soient pas taxées deux fois sur les mêmes bénéfices. Ces accords régissent généralement quel pays a le droit de taxation et comment éviter une double imposition. Il est donc recommandé de se renseigner à l'avance sur les conventions de double imposition existantes et éventuellement de consulter un conseiller fiscal.
En ce qui concerne les obligations de documentation envers les autorités fiscales allemandes, vous devez vous assurer que tous les documents fiscaux pertinents et les données peuvent être conservés et présentés correctement. Cela comprend notamment la rédaction d'un rapport fiscal détaillant les situations financières et fiscales de la filiale.
Pour optimiser votre situation fiscale et minimiser les risques potentiels, je vous recommande de consulter dès maintenant un conseiller fiscal expérimenté. Celui-ci pourra vous aider dans le choix de l'emplacement de la filiale, la structure de l'entreprise et l'accomplissement de toutes les obligations fiscales.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Siegfried Strauss, Conseiller fiscal
