Welche steuerlichen Verpflichtungen ergeben sich aus der Gründung einer Tochtergesellschaft im Ausland?
März 3, 2023 | 50,00 EUR | beantwortet von Siegfried Strauss
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Verena Büchner und bin Geschäftsführerin eines mittelständischen Unternehmens in Deutschland. Wir planen die Gründung einer Tochtergesellschaft im Ausland, um unsere internationalen Geschäftsaktivitäten auszubauen. Allerdings machen mir die steuerlichen Verpflichtungen und Konsequenzen Sorgen, die sich aus dieser Entscheidung ergeben könnten.
Derzeit sind wir gut mit den deutschen Steuergesetzen vertraut und erfüllen unsere steuerlichen Pflichten gewissenhaft. Allerdings bin ich mir unsicher, wie sich die Gründung einer Tochtergesellschaft im Ausland auf unsere Steuerbelastung auswirken wird. Welche Steuern müssen wir in dem jeweiligen Land zahlen und wie werden diese berechnet? Gibt es möglicherweise Doppelbesteuerungsabkommen, die uns entlasten könnten?
Des Weiteren frage ich mich, ob wir besondere Dokumentationspflichten gegenüber den deutschen Finanzbehörden haben, wenn wir eine Tochtergesellschaft im Ausland gründen. Muss ein besonderer steuerlicher Bericht erstellt werden und welche Daten müssen darin enthalten sein? Wie können wir sicherstellen, dass wir alle steuerlichen Verpflichtungen erfüllen und keine Risiken eingehen?
Ich wäre Ihnen sehr dankbar, wenn Sie mir einen Überblick über die steuerlichen Aspekte bei der Gründung einer Tochtergesellschaft im Ausland geben könnten. Außerdem würde ich gerne wissen, welche Schritte wir konkret unternehmen müssen, um unsere steuerliche Situation optimal zu gestalten und mögliche Risiken zu minimieren.
Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Verena Büchner
Sehr geehrte Frau Büchner,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der steuerlichen Aspekte bei der Gründung einer Tochtergesellschaft im Ausland. Es ist verständlich, dass Sie sich über die möglichen steuerlichen Verpflichtungen und Konsequenzen Sorgen machen, da dies ein wichtiger Aspekt bei der internationalen Geschäftstätigkeit ist.
Bei der Gründung einer Tochtergesellschaft im Ausland müssen Sie sich zunächst darüber im Klaren sein, dass Sie neben den deutschen Steuergesetzen auch die Steuergesetze des jeweiligen Landes beachten müssen, in dem die Tochtergesellschaft ansässig ist. In der Regel unterliegen Tochtergesellschaften im Ausland der Körperschaftssteuer in dem jeweiligen Land. Diese wird auf den Gewinn der Tochtergesellschaft berechnet und kann je nach Land und Höhe des Gewinns variieren.
Es gibt jedoch viele Länder, die Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland abgeschlossen haben, um sicherzustellen, dass Unternehmen nicht zweimal für denselben Gewinn besteuert werden. Diese Abkommen regeln in der Regel, welches Land das Besteuerungsrecht hat und wie eine Doppelbesteuerung vermieden werden kann. Es ist daher ratsam, sich im Vorfeld über bestehende Doppelbesteuerungsabkommen zu informieren und gegebenenfalls steuerliche Beratung in Anspruch zu nehmen.
In Bezug auf die Dokumentationspflichten gegenüber den deutschen Finanzbehörden müssen Sie sicherstellen, dass alle relevanten steuerlichen Unterlagen und Daten ordnungsgemäß aufbewahrt und vorgelegt werden können. Dies umfasst unter anderem die Erstellung eines steuerlichen Berichts, in dem die finanziellen und steuerlichen Verhältnisse der Tochtergesellschaft detailliert dargelegt werden.
Um Ihre steuerliche Situation optimal zu gestalten und mögliche Risiken zu minimieren, empfehle ich Ihnen, sich frühzeitig mit einem erfahrenen Steuerberater in Verbindung zu setzen. Dieser kann Ihnen bei der Auswahl des Standorts für die Tochtergesellschaft, der Gestaltung der Unternehmensstruktur und der Erfüllung aller steuerlichen Verpflichtungen unterstützen.
Ich hoffe, dass diese Informationen Ihnen weiterhelfen und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Siegfried Strauss, Steuerberater
