Questions fiscales sur les revenus locatifs en Allemagne pour les non-résidents.
Madame, Monsieur,
Après mes études et mon stage en 2006, j'ai déménagé de Francfort à Londres et me suis lancé dans l'entrepreneuriat. Je suis de nationalité allemande et polonaise, mais je suis seulement enregistré en Angleterre et paie mes impôts ici.
Depuis 2012, j'ai investi avec mon partenaire anglais dans des biens immobiliers en Allemagne et nous possédons maintenant ensemble 9 appartements, tous financés par des prêts hypothécaires. Les revenus de la location des appartements, après déduction de toutes les dépenses telles que les frais de marketing, les charges de copropriété, les frais d'exploitation (chauffage, électricité, eau) et après amortissement du prêt, sont très faibles ou montrent parfois des pertes.
2012 : 600 EUR de bénéfice
2013 : 4500 EUR de perte (en raison de nombreux coûts de rénovation)
2014 : 3000 EUR de bénéfice
Pouvez-vous confirmer si les coûts mentionnés ci-dessus peuvent être amortis ou s'il s'agit uniquement des paiements d'intérêts du prêt ?
Si seuls les paiements d'intérêts peuvent être amortis, le bilan des années serait le suivant :
2012 : 1900 EUR
2013 : 7600 EUR
2014 : 22000 EUR
Étant donné que nous vivons tous deux en Angleterre, travaillons ici et payons nos impôts, devons-nous quand même faire une déclaration de revenus en Allemagne malgré les faibles revenus ? Ou existe-t-il un seuil en dessous duquel cela ne s'applique pas ? J'ai entendu parler de la responsabilité fiscale limitée et illimitée et je ne suis pas sûr dans quelle catégorie mon cas se situe - cela a des conséquences sur le taux d'imposition, n'est-ce pas ? Quel taux d'imposition s'appliquerait dans notre cas ?
En ce qui concerne l'amortissement des coûts : les appartements ont tous été pris en charge en vacance, entièrement rénovés et entièrement meublés, et sont généralement loués à court terme à des étudiants étrangers pour 1 an. Malheureusement, nous avons payé pour de nombreuses rénovations avec notre compte anglais ou acheté des objets sur un marché aux puces, donc nous n'avons pas de preuve de paiement. Y a-t-il un taux forfaitaire pour l'amortissement fiscal par appartement qui pourrait être utilisé malgré cela ?
Il est également important de noter que nous avons tous deux des comptes bancaires ouverts en Allemagne sur lesquels les bénéfices / pertes des loyers sont répartis à parts égales.
J'espère que vous pourrez m'aider à éclaircir toutes ces questions.
Merci beaucoup.
