Quelle est la différence entre une donation et une donation au dernier vivant ?
Octobre 9, 2022 | 50,00 EUR | répondu par Ella König
Chers experts-comptables,
Je m'appelle Jakob Stamm et je me trouve actuellement dans une situation où je dois me pencher sur la question de l'impôt sur les successions. Mes parents souhaitent me transmettre une somme d'argent plus importante pour m'aider financièrement. Cependant, j'ai entendu parler de différents termes tels que la donation et la donation au décès et je ne suis pas sûr de la différence exacte entre les deux.
Pour information de fond : Mes parents sont déjà d'un âge avancé et veulent s'assurer que je pourrai recevoir une partie de mon futur héritage en cas de décès. C'est pourquoi ils envisagent de me faire une donation dès maintenant. Cependant, je veux m'assurer de bien comprendre les implications fiscales de cette décision afin de ne pas avoir à payer des impôts élevés de manière inattendue.
Ma préoccupation est que je pourrais devoir payer des impôts plus élevés en cas de donation au décès que lors d'une donation classique de leur vivant. De plus, je ne suis pas sûr s'il existe des abattements fiscaux spécifiques que je pourrais utiliser dans l'une ou l'autre des variantes.
C'est pourquoi ma question à vous en tant qu'experts : Quelle est la différence exacte entre une donation et une donation au décès ? Quelles sont les implications fiscales de ces deux variantes et quelle option serait la plus recommandée dans mon cas pour minimiser l'impôt sur les successions ?
Je vous remercie d'avance pour votre soutien et je suis impatient de bénéficier de vos conseils d'experts.
Cordialement,
Jakob Stamm
Monsieur Stamm,
Je vous remercie pour votre demande concernant le sujet de l'impôt sur les successions et les dons. Il est compréhensible que vous souhaitiez vous familiariser avec ce sujet complexe dans votre situation actuelle, afin de prendre la meilleure décision pour vous et votre famille.
Pour répondre à votre question, je voudrais d'abord expliquer la différence exacte entre une donation et une donation entre vifs. Dans le cadre d'une donation entre vifs, vos parents vous transfèrent une partie de leur patrimoine de leur vivant, par exemple sous forme d'argent ou de biens immobiliers. Cette donation est soumise à l'impôt sur les donations, qui peut varier en fonction du montant du patrimoine transféré et de votre lien de parenté avec les donateurs.
Une donation entre vifs, également appelée donation anticipée de la succession, est également effectuée du vivant de vos parents, mais avec la différence que le transfert ne prend effet qu'au décès de vos parents. Cela signifie que vous avez déjà un droit sur la partie transférée du patrimoine de votre vivant, mais vous devenez effectivement propriétaire uniquement après le décès de vos parents. Ce type de transfert est également soumis à l'impôt sur les donations, mais la valeur du patrimoine transféré est imposée au moment du décès des parents.
En ce qui concerne les implications fiscales, il est important de noter que des abattements s'appliquent tant pour une donation entre vifs que pour une donation entre vifs. Ces abattements varient en fonction du lien de parenté entre le donateur et le donataire. En Allemagne, par exemple, des abattements de 400 000 euros pour les enfants et de 20 000 euros pour les petits-enfants sont en vigueur.
Dans votre cas, où vos parents sont déjà âgés et souhaitent vous transmettre des parties de leur future héritage, je vous recommanderais de consulter un professionnel. Un conseiller fiscal expérimenté peut vous aider à calculer les implications fiscales des deux options et trouver une solution sur mesure pour votre situation individuelle. Il est important d'examiner attentivement tous les aspects pour minimiser l'impôt sur les successions et éviter les pièges juridiques.
J'espère que ces informations vous ont été utiles et je me tiens à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Ella König
Conseillère fiscale
