Bir hibe ile bir ölüm hibesi arasındaki fark nedir?
Ekim 9, 2022 | 50,00 EUR | cevaplandı Ella König
Sayın Mali Müşavirler,
Ben Jakob Stamm, şu anda miras vergisi konusuyla ilgilenmek zorunda olduğum bir durumda bulunmaktayım. Ebeveynlerim finansal olarak bana yardım etmek için bana daha büyük bir para miktarı vermek istiyorlar. Ancak, hediyeleşme ve ölüm hediyesi gibi farklı terimlerden bahsedildiğini duydum ve bu iki terim arasındaki fark konusunda emin değilim.
Arka plan bilgisi olarak: Ebeveynlerim yaşça ilerlemiş durumda ve ölümlerinde benim gelecekteki mirasımın bir kısmını alabileceğimi garanti altına almak istiyorlar. Bu nedenle şu anda bana bir hediye yapmayı düşünüyorlar. Ancak, bu kararın vergisel etkilerini tam olarak anlamamı sağlamak istiyorum, beklenmedik yüksek vergiler ödememek için.
Endişem, ölüm hediyesi durumunda geleneksel yaşam hediyesine kıyasla daha yüksek vergiler ödemem gerekebileceği ihtimalidir. Ayrıca, her iki seçenekte de kullanabileceğim belirli vergi muafiyet limitlerinin olup olmadığı konusunda emin değilim.
Bu nedenle size uzmanlar olarak şu soruyu soruyorum: Bir hediye ile bir ölüm hediyesi arasındaki tam fark nedir? Bu iki seçeneğin vergisel etkileri nelerdir ve miras vergisini mümkün olduğunca düşük tutmak için hangi seçenek tavsiye edilir?
Önceden desteğiniz için teşekkür eder, uzman görüşlerinizi beklerim.
Saygılarımla,
Jakob Stamm
Sayın Stamm Bey,
Erbschaftssteuer ve Bağış konusundaki talebiniz için teşekkür ederim. Mevcut durumunuzda karmaşık bir konuyla karşı karşıya kalmak istediğinizi anlıyorum, kendiniz ve aileniz için en iyi kararı vermek istiyorsunuz.
Sorunuzu cevaplamak için öncelikle bir bağış ve ölüm bağışı arasındaki kesin farkı açıklamak istiyorum. Yaşarken yapılan bir bağışta, ebeveynleriniz size yaşamları boyunca varlıklarının bir kısmını, örneğin para veya gayrimenkuller şeklinde, devrederler. Bu bağış, devredilen varlığın tutarına ve bağış yapanlarla olan akrabalık ilişkinize bağlı olarak değişebilen bağış vergisine tabidir.
Ölüm bağışı, önceden miras hakkı olarak da adlandırılan bir yaşam boyu bağıştır ve ebeveynlerinizin yaşamları sırasında gerçekleşir, ancak devir ancak ölüm anında etkilidir. Bu, yaşamları boyunca devredilen varlığın bir kısmına zaten hak sahibi olmanıza rağmen, ebeveynlerinizin ölümünden sonra gerçekten mülk sahibi olursunuz anlamına gelir. Bu aktarım şekli de bağış vergisine tabidir, ancak varlıkların devredilen değeri ebeveynlerin ölüm anında vergilendirilir.
Vergisel etkiler açısından önemli olan şey, hem yaşam boyu bağışta hem de ölüm bağışında muafiyetlerin geçerli olmasıdır. Bu muafiyetler, bağış yapan ile bağışlanan arasındaki akrabalık ilişkisine göre değişir. Almanya'da çocuklar için örneğin 400.000 Euro ve torunlar için 20.000 Euro gibi muafiyetler geçerlidir.
Ebeveynlerinizin ileri yaşta olduğu ve gelecekteki mirasın bir kısmını size devretmek istedikleri durumda, profesyonel bir danışmanlık hizmeti almanızı öneririm. Tecrübeli bir vergi danışmanı, her iki seçeneğin vergisel etkilerini hesaplayarak ve sizin için özel bir çözüm bulmanıza yardımcı olabilir. Miras vergisini mümkün olduğunca düşük tutmak ve hukuki sorunlardan kaçınmak için tüm yönleri dikkatlice gözden geçirmek önemlidir.
Bu bilgilerle size yardımcı olabildiysem memnun olurum ve başka sorularınız için istediğiniz zaman buradayım.
Saygılarımla,
Ella König
Vergi Danışmanı
