Y a-t-il des différences fiscales concernant les dons faits à des proches et à des non-proches?
Juin 20, 2022 | 50,00 EUR | répondu par Bernd Schreiber
Cher monsieur expert-comptable,
Je m'appelle Martina Schottmann et j'ai une question concernant l'impôt sur les donations. J'ai l'intention de faire don d'une somme d'argent plus importante à mon neveu pour l'aider financièrement. Cependant, je ne suis pas sûre s'il existe des différences fiscales selon que je donne de l'argent à un parent ou à une personne non apparentée.
En ce qui concerne la situation actuelle : Mon neveu se trouve dans une situation financière difficile et je souhaite l'aider en lui faisant don d'une somme d'argent plus importante. Cependant, j'ai entendu dire qu'il pourrait y avoir des différences fiscales selon que le bénéficiaire est un parent ou non.
Ma préoccupation est que je pourrais devoir payer plus d'impôts en faisant don à mon neveu qu'en faisant don à une personne non apparentée. C'est pourquoi j'aimerais savoir s'il y a effectivement des différences fiscales et comment elles pourraient affecter ma charge fiscale.
Ma question pour vous est donc la suivante : Y a-t-il des différences fiscales pour les dons faits à des parents et à des non-apparentés ? Si oui, quelles pourraient être les conséquences de ces différences sur ma charge fiscale et quelles sont les possibilités de les minimiser ?
Je vous remercie d'avance pour votre aide.
Cordialement,
Martina Schottmann
Madame Schottmann,
Je vous remercie pour votre question sur l'impôt sur les donations. Il est compréhensible que vous vous demandiez s'il existe des différences fiscales selon que vous faites don de votre argent à un parent ou à une personne non apparentée. Je vais vous répondre à cette question aussi en détail que possible.
En principe, il existe en effet des différences fiscales pour les dons aux parents et aux non-parents. Pour les dons aux parents - comme dans votre cas à votre neveu - une classe fiscale plus avantageuse s'applique généralement par rapport aux dons aux non-parents. Les classes fiscales dépendent de la relation de parenté entre le donateur et le bénéficiaire.
Les classes fiscales suivantes s'appliquent aux dons aux parents :
- Classe fiscale I : conjoint, enfants, beaux-enfants, petits-enfants, parents, grands-parents - des exonérations très élevées s'appliquent avant que l'impôt sur les donations ne soit dû.
- Classe fiscale II : frères et sœurs, nièces, neveux, beaux-enfants, beaux-parents - les exonérations sont plus faibles que dans la classe fiscale I.
- Classe fiscale III : toutes les autres personnes - les exonérations les plus basses s'appliquent.
Par conséquent, le don à votre neveu serait généralement plus avantageux sur le plan fiscal que celui à une personne non apparentée, car il relève de la classe fiscale II. Les exonérations exactes peuvent varier selon l'État fédéral.
Pour minimiser votre charge fiscale, vous pourriez par exemple répartir la donation sur plusieurs années afin de pouvoir bénéficier des exonérations. De plus, vous pourriez également vous renseigner sur les possibilités de planification fiscale légale pour optimiser l'impôt sur les donations.
J'espère que ces informations vous aideront et répondent à votre question sur l'impôt sur les donations. Si vous avez d'autres questions, je suis à votre disposition.
Cordialement,
Bernd Schreiber
