Quelles sont les différences fiscales entre les différentes formes juridiques pour les entrepreneurs en démarrage?
Novembre 13, 2023 | 50,00 EUR | répondu par Fanni Siebert
Cher expert-comptable,
Je suis actuellement en train de planifier la création de mon entreprise et je suis confronté à la décision de choisir la forme juridique la mieux adaptée pour mon entreprise. J'ai déjà examiné différentes options telles que l'entreprise individuelle, la GmbH et la UG, mais je suis incertain des différences fiscales entre ces différentes formes juridiques.
Dans mon cas spécifique, je prévois de créer une petite société de conseil dans le domaine du marketing en ligne. Étant donné que je ne dispose pas encore de ressources financières importantes en tant que créateur d'entreprise, je penche actuellement vers la création d'une entreprise individuelle ou d'une UG. J'ai entendu dire que les charges fiscales peuvent varier en fonction de la forme juridique et je souhaite donc m'assurer de prendre la meilleure décision possible.
Mes inquiétudes résident surtout dans le fait que je ne comprends pas pleinement les implications fiscales et que des charges fiscales inattendues pourraient survenir à l'avenir. Il serait donc très utile pour moi que vous puissiez m'expliquer les différences fiscales entre les différentes formes juridiques pour les créateurs d'entreprise. Y a-t-il, par exemple, des différences en matière de taxation des bénéfices, de TVA ou de cotisations sociales ?
Je me réjouis de votre expertise et vous remercie d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Mia Bahr
Chère Madame Bahr,
Merci beaucoup pour votre demande concernant les différences fiscales entre les différentes formes juridiques pour les créateurs d'entreprise. Il est compréhensible que vous, en tant que future entrepreneuse, ayez des incertitudes et souhaitiez vous assurer de prendre la bonne décision.
Tout d'abord, il est important de comprendre que le choix de la forme juridique peut avoir une incidence significative sur la charge fiscale de votre entreprise. L'entreprise individuelle est la forme la plus simple et la plus courante de création d'entreprise. En tant qu'entrepreneuse individuelle, vous êtes indépendante et êtes personnellement responsable de toutes les dettes de l'entreprise. Sur le plan fiscal, les bénéfices de votre activité en tant qu'entrepreneuse individuelle sont imposés au taux d'imposition sur le revenu personnel.
En revanche, la SARL (Société à Responsabilité Limitée) et l'EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) sont des sociétés de capitaux et offrent l'avantage d'une responsabilité limitée, c'est-à-dire que votre patrimoine personnel est généralement protégé contre les dettes de l'entreprise. Avec ces formes juridiques, la taxation se fait au niveau de la société, ce qui peut entraîner une charge fiscale potentiellement plus faible. Cependant, les coûts de création et les frais de gestion continus d'une SARL ou d'une EURL sont généralement plus élevés que ceux d'une entreprise individuelle.
En ce qui concerne la TVA, en tant qu'entrepreneuse réalisant un chiffre d'affaires annuel de plus de 22 000 euros, vous devrez collecter la TVA. Dans le cadre d'une entreprise individuelle, la TVA est généralement versée trimestriellement au fisc, tandis que pour une SARL ou une EURL, la TVA doit être versée mensuellement.
En ce qui concerne les cotisations sociales, en tant qu'entrepreneuse individuelle, vous êtes indépendante et devez donc payer vos propres cotisations sociales. Dans une SARL ou une EURL, vous êtes généralement employée en tant que gérante et êtes soumise à l'obligation de sécurité sociale comme un salarié.
Il est important de consulter un expert-comptable expérimenté pour choisir la forme juridique optimale pour vous. Chaque cas est unique et il n'y a pas de réponse universelle à la question de la meilleure forme juridique. Votre expert-comptable analysera votre situation individuelle et vous aidera dans votre prise de décision.
J'espère avoir pu vous donner un premier aperçu des différences fiscales entre les différentes formes juridiques. N'hésitez pas à me contacter pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Fanni Siebert
