Girişimciler için farklı hukuki şekiller arasında hangi vergisel farklılıklar vardır?
Kasım 13, 2023 | 50,00 EUR | cevaplandı Fanni Siebert
Sayın Mali Müşavir,
Şu anda kendi işimi kurma planları yapıyorum ve işletmem için hangi hukuki yapıya en uygun olduğunu kararlaştırmak zorundayım. Tek kişilik işletme, limited şirket ve iş ortaklığı gibi çeşitli seçenekleri düşündüm, ancak farklı hukuki yapılar arasında hangi vergi farklarının olduğuna emin değilim.
Özel durumumda, online pazarlama alanında küçük bir danışmanlık firması kurmayı planlıyorum. Kendi işletme sahibi olarak henüz çok büyük mali kaynaklara sahip olmadığım için şu anda tek kişilik işletme veya iş ortaklığı kurma eğilimindeyim. Vergi yüklerinin farklı hukuki yapılar arasında değişebileceğini duydum ve dolayısıyla en doğru kararı verdiğimden emin olmak istiyorum.
Özellikle endişelerim, vergi etkilerini tam olarak anlamadığımdan ve gelecekte beklenmedik vergi yükümlülükleriyle karşılaşabileceğimden kaynaklanmaktadır. Bu nedenle, kendi işini kuracak kişiler için farklı hukuki yapılar arasındaki vergi farklarını açıklayabilir misiniz, bu benim için çok faydalı olacaktır. Örneğin, karın vergilendirilmesinde, KDV'de veya sosyal güvenlik katkılarıyla ilgili farklılıklar var mıdır?
Uzman danışmanlığınızı dört gözle bekliyorum ve destekleriniz için şimdiden teşekkür ederim.
Saygılarımla,
Mia Bahr
Sayın Bayan Bahr,
Firmalar için farklı hukuki yapılar arasındaki vergisel farklar konusundaki sorunuz için teşekkür ederim. Gelecekteki bir girişimci olarak belirsizlikler yaşamanızı anlıyor ve doğru kararı vermek istediğinizden emin olmak istiyorsunuz.
Öncelikle, hukuki yapı seçiminin şirketinizin vergi yükünü önemli ölçüde etkileyebileceğini anlamak önemlidir. Tek kişilik işletme, şirket kurma işlemlerinin en basit ve yaygın şeklidir. Tek kişilik işletme sahibi olarak bağımsız çalışırsınız ve şirketin borçlarından tüm varlığınızla kişisel olarak sorumlu olursunuz. Vergi açısından, tek kişilik işletme olarak yaptığınız faaliyetlerden elde ettiğiniz kazançlar, kişisel gelir vergi oranınıza tabi tutulur.
Diğer yandan, GmbH (Sınırlı Sorumlu Şirket) ve UG (Girişimci Şirket) sermaye şirketleridir ve sınırlı sorumluluk avantajı sunar, yani kişisel varlığınız genellikle şirketin borçlarından korunur. Bu hukuki yapılarla vergilendirme şirket düzeyinde gerçekleşir ve bu da muhtemelen düşük bir vergi yüküne yol açabilir. Ancak, GmbH veya UG'de kuruluş maliyetleri ve işletme maliyetleri genellikle tek kişilik işletmeye göre daha yüksektir.
KDV açısından, yıllık 22.000 Euro'dan fazla ciro yapan bir girişimci olarak KDV ödemelisiniz. Tek kişilik işletmede KDV'ler genellikle üç ayda bir Maliye'ye ödenirken, GmbH veya UG'de KDV aylık olarak ödenmelidir.
Sosyal sigorta katkıları konusunda, tek kişilik işletme sahibi olarak bağımsız çalışıyorsunuz ve dolayısıyla kendi sosyal sigorta katkılarınızı kendiniz ödemelisiniz. GmbH veya UG'de genellikle yönetici olarak istihdam edilirsiniz ve bir çalışan gibi sosyal sigorta yükümlülüğüne tabi olursunuz.
Sizin için en uygun hukuki yapıyı seçmek için deneyimli bir vergi danışmanından bireysel danışmanlık almanız önemlidir. Her durum benzersizdir ve hangi hukuki yapı en iyisi sorusuna genel bir yanıt yoktur. Vergi danışmanınız, bireysel durumunuzu analiz edecek ve karar verme sürecinde size yardımcı olacaktır.
Farklı hukuki yapılar arasındaki vergisel farklar hakkında size genel bir bakış sunabildiysem sevinirim. Başka sorularınız varsa benimle iletişime geçmekten çekinmeyin.
Saygılarımla,
Fanni Siebert
