Wie wirkt sich die Vorsteuer auf die Umsatzsteuererklärung aus?
September 17, 2022 | 40,00 EUR | beantwortet von Marco Schottmann
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Lilli Sontheimer und betreibe ein kleines Online-Handelsunternehmen. In meiner Umsatzsteuererklärung habe ich immer wieder Schwierigkeiten mit dem Thema Vorsteuer. Ich verstehe zwar grundsätzlich, dass ich die Vorsteuer, also die Umsatzsteuer, die mir beim Einkauf von Waren oder Dienstleistungen in Rechnung gestellt wird, von der Umsatzsteuer, die ich an das Finanzamt abführe, abziehen kann. Allerdings bin ich mir unsicher, welchen Einfluss dies konkret auf meine Umsatzsteuererklärung hat.
Momentan bin ich in der Situation, dass ich viele Ausgaben für mein Unternehmen tätigen musste, für die ich Vorsteuer gezahlt habe. Ich weiß jedoch nicht genau, wie ich diese korrekt in meiner Umsatzsteuererklärung berücksichtigen soll, um keine Fehler zu machen und möglicherweise Steuernachzahlungen zu vermeiden.
Meine Sorgen liegen vor allem darin, dass ich nicht genau weiß, wie ich die Vorsteuer auf meine Umsätze richtig anwenden soll und ob es dabei bestimmte Fristen oder Voraussetzungen gibt, die ich beachten muss. Ich möchte sicherstellen, dass ich alle Möglichkeiten nutze, um meine Steuerlast zu minimieren und dabei aber auch gesetzeskonform handle.
Können Sie mir bitte ausführlich erklären, wie sich die Vorsteuer auf meine Umsatzsteuererklärung auswirkt und welche Schritte ich konkret unternehmen muss, um die Vorsteuer korrekt zu berücksichtigen? Gibt es bestimmte Dokumente oder Nachweise, die ich dafür benötige? Ich danke Ihnen im Voraus für Ihre Hilfe und Beratung.
Mit freundlichen Grüßen,
Lilli Sontheimer
Sehr geehrte Frau Sontheimer,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich des Themas Vorsteuer in Ihrer Umsatzsteuererklärung. Als Steuerberater mit Schwerpunkt auf dieses Thema bin ich gerne bereit, Ihnen ausführlich zu erläutern, wie sich die Vorsteuer auf Ihre Umsatzsteuererklärung auswirkt und welche Schritte Sie konkret unternehmen müssen, um die Vorsteuer korrekt zu berücksichtigen.
Grundsätzlich ist die Vorsteuer die Umsatzsteuer, die Ihnen bei Ihren Einkäufen von Waren oder Dienstleistungen in Rechnung gestellt wird. Diese Vorsteuer können Sie von der Umsatzsteuer, die Sie an das Finanzamt abführen müssen, abziehen. Dadurch reduziert sich Ihre steuerliche Belastung, da Sie nur die Differenz zwischen abgeführter Umsatzsteuer und gezahlter Vorsteuer an das Finanzamt zahlen müssen. Dieser Mechanismus soll sicherstellen, dass Unternehmen nicht doppelt besteuert werden.
Um die Vorsteuer korrekt in Ihrer Umsatzsteuererklärung zu berücksichtigen, müssen Sie sämtliche Eingangsrechnungen und Belege über Ihre betrieblichen Ausgaben sammeln und aufbewahren. Diese dienen als Nachweis für die gezahlte Vorsteuer. Bei der Umsatzsteuererklärung tragen Sie dann die Höhe der Vorsteuer aus den Eingangsrechnungen in die entsprechenden Felder ein und ziehen sie von der abzuführenden Umsatzsteuer ab.
Es ist wichtig, dass Sie die Vorsteuer innerhalb der gesetzlich vorgesehenen Fristen geltend machen. In der Regel müssen Sie die Vorsteuer in dem Umsatzsteuer-Voranmeldungszeitraum geltend machen, in dem Sie die Rechnungen erhalten haben. Es kann also vorkommen, dass Sie die Vorsteuer für Ausgaben aus verschiedenen Monaten in einer Umsatzsteuererklärung berücksichtigen müssen.
Zusätzlich zu den Eingangsrechnungen sollten Sie auch darauf achten, dass die Rechnungen alle gesetzlich vorgeschriebenen Angaben enthalten, wie zum Beispiel den Namen und die Adresse des leistenden Unternehmens, das Ausstellungsdatum, die Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, die Menge und Art der gelieferten Leistungen, sowie den ausgewiesenen Umsatzsteuersatz.
Ich hoffe, dass diese Informationen Ihnen weiterhelfen und Sie in Zukunft sicherer im Umgang mit der Vorsteuer in Ihrer Umsatzsteuererklärung sind. Sollten Sie weitere Fragen haben oder Unterstützung benötigen, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Marco Schottmann
