Wie werden Mieteinnahmen aus einer Ferienwohnung steuerlich behandelt?
Juli 13, 2023 | 50,00 EUR | beantwortet von Tatiana Seiler
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Christian Riedmüller und besitze eine Ferienwohnung, die ich vermiete. Bisher habe ich die Mieteinnahmen einfach als zusätzliches Einkommen versteuert. Allerdings habe ich gehört, dass es spezielle Regelungen für die Besteuerung von Mieteinnahmen aus Ferienwohnungen gibt und bin nun etwas verunsichert.
Die Ausgangssituation ist folgende: Ich vermiete meine Ferienwohnung sowohl über Plattformen wie Airbnb als auch über lokale Vermietungsagenturen. Die Mieteinnahmen variieren je nach Saison und Auslastung der Wohnung. Bisher habe ich keine speziellen Kosten für die Vermietung abgesetzt, da ich nicht genau weiß, welche Ausgaben steuerlich geltend gemacht werden können.
Meine Sorge ist, dass ich möglicherweise Steuern nachzahlen muss, wenn ich die Mieteinnahmen falsch versteuert habe. Außerdem möchte ich gerne erfahren, ob es Möglichkeiten gibt, meine Steuerlast zu reduzieren, indem ich bestimmte Kosten von der Steuer absetze.
Daher meine konkrete Frage: Wie werden Mieteinnahmen aus einer Ferienwohnung steuerlich behandelt und welche Kosten kann ich als Vermieterin steuerlich geltend machen? Gibt es spezielle Regelungen oder Freibeträge, die ich bei der Steuererklärung beachten sollte? Vielen Dank im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Christian Riedmüller
Sehr geehrter Herr Riedmüller,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der Besteuerung von Mieteinnahmen aus Ferienwohnungen. Es ist verständlich, dass Sie sich bezüglich der steuerlichen Regelungen unsicher fühlen, da es tatsächlich spezielle Vorschriften gibt, die Sie als Vermieter beachten müssen. Gerne erläutere ich Ihnen die steuerliche Behandlung von Mieteinnahmen aus Ferienwohnungen sowie die Möglichkeiten, bestimmte Kosten von der Steuer abzusetzen.
Grundsätzlich unterliegen Mieteinnahmen aus Ferienwohnungen der Einkommenssteuer. Dabei ist es wichtig zu beachten, dass Sie als Vermieterin sämtliche Einnahmen aus der Vermietung Ihrer Ferienwohnung in Ihrer Steuererklärung angeben müssen. Dies umfasst sowohl die Einnahmen aus Vermietungsplattformen wie Airbnb als auch aus lokalen Vermietungsagenturen. Die Höhe der Einkünfte ergibt sich aus den Mieteinnahmen abzüglich der absetzbaren Kosten.
Zu den absetzbaren Kosten zählen unter anderem Instandhaltungskosten, Reparaturen, Werbungskosten, Verwaltungskosten, Grundsteuer, Versicherungen und Abschreibungen. Auch Kosten für die Reinigung, Wartung und Instandhaltung der Ferienwohnung können steuerlich geltend gemacht werden. Darüber hinaus können auch Fahrtkosten im Zusammenhang mit der Vermietung sowie anteilige Kosten für die Ausstattung der Ferienwohnung (z.B. Möbel, Elektrogeräte) abgesetzt werden.
Es ist wichtig, dass Sie sämtliche Belege und Rechnungen für die angefallenen Kosten aufbewahren, um diese bei Bedarf gegenüber dem Finanzamt nachweisen zu können. Beachten Sie auch, dass Sie als Vermieterin einer Ferienwohnung die Umsatzsteuerpflicht beachten müssen, wenn Sie umsatzsteuerpflichtige Leistungen erbringen (z.B. Frühstücksservice, Bettwäscheverleih).
In Bezug auf mögliche Freibeträge oder spezielle Regelungen bei der Besteuerung von Ferienwohnungen gibt es keine generellen Vorschriften. Jedoch kann es je nach individueller Situation sinnvoll sein, einen Steuerberater zu konsultieren, um die steuerliche Optimierung Ihrer Einnahmen zu prüfen.
Abschließend rate ich Ihnen, Ihre Steuererklärungen der vergangenen Jahre zu überprüfen und gegebenenfalls eine Korrektur vorzunehmen, falls Sie bestimmte Kosten bisher nicht geltend gemacht haben. So können Sie eventuelle Steuernachzahlungen vermeiden und Ihre Steuerlast reduzieren.
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen konnte. Sollten Sie weitere Fragen haben oder eine individuelle Beratung wünschen, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Tatiana Seiler
Steuerberaterin
