Wie wirkt sich die Doppelbesteuerungsabkommen auf die Besteuerung von Auslandseinkommen aus?
April 10, 2022 | 110,00 EUR | beantwortet von Albrecht Schneider
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Claudia Krause und arbeite seit einigen Jahren für ein internationales Unternehmen, das mir die Möglichkeit bietet, einen Teil meines Einkommens im Ausland zu erwirtschaften. In letzter Zeit habe ich jedoch festgestellt, dass mein Einkommen sowohl im Ausland als auch in Deutschland besteuert wird, was zu einer Doppelbesteuerung führt.
Ich bin besorgt darüber, wie sich diese Doppelbesteuerung auf meine finanzielle Situation auswirkt und ob es Möglichkeiten gibt, diese zu vermeiden oder zumindest zu minimieren. Ich habe gehört, dass es Doppelbesteuerungsabkommen gibt, die möglicherweise helfen könnten, aber ich bin mir nicht sicher, wie sie funktionieren und wie ich davon profitieren kann.
Können Sie mir bitte erklären, wie sich Doppelbesteuerungsabkommen auf die Besteuerung von Auslandseinkommen auswirken? Gibt es spezifische Abkommen, die für mein Einkommen relevant sind? Und welche Schritte kann ich unternehmen, um sicherzustellen, dass ich nicht unnötig doppelt besteuert werde?
Vielen Dank im Voraus für Ihre Hilfe und Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Claudia Krause
Sehr geehrte Frau Krause,
vielen Dank für Ihre Frage zum Thema Doppelbesteuerung und Doppelbesteuerungsabkommen. Die Doppelbesteuerung tritt auf, wenn ein Steuerpflichtiger sowohl im Land seines Wohnsitzes als auch im Land, in dem er Einkommen erzielt, besteuert wird. Dies kann zu einer erheblichen Belastung für Ihre finanzielle Situation führen, da Sie im Grunde genommen zweimal Steuern zahlen müssen.
Um diese Doppelbesteuerung zu vermeiden oder zumindest zu minimieren, haben viele Länder Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) abgeschlossen. Diese Abkommen regeln, welches Land das Besteuerungsrecht für bestimmte Einkommensarten hat und wie eine Doppelbesteuerung vermieden werden kann. In der Regel werden Einkünfte aus unselbständiger Arbeit (z.B. Gehaltseinkünfte) im Wohnsitzland besteuert, während Einkünfte aus selbständiger Arbeit im Tätigkeitsland besteuert werden.
Für Ihr Einkommen, das Sie im Ausland erzielen, ist es wichtig, zu prüfen, ob Deutschland ein DBA mit dem betreffenden Land abgeschlossen hat. In den meisten Fällen regeln diese Abkommen, dass das Besteuerungsrecht für bestimmte Einkünfte ausschließlich dem Wohnsitzland zusteht oder dass eine Anrechnungsmethode angewandt wird, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden.
Wenn Sie feststellen, dass es ein DBA gibt, das für Ihr Einkommen relevant ist, sollten Sie sicherstellen, dass Sie alle erforderlichen Dokumente und Nachweise vorlegen können, um die Anwendung des Abkommens zu gewährleisten. Dies kann beispielsweise die Vorlage einer Wohnsitzbescheinigung oder einer Bescheinigung über die im Ausland gezahlten Steuern erfordern.
Es ist ratsam, sich von einem erfahrenen Steuerberater beraten zu lassen, um sicherzustellen, dass Sie von den Bestimmungen des Doppelbesteuerungsabkommens optimal profitieren. Ein Steuerberater kann Ihnen auch dabei helfen, Ihre Steuererklärung entsprechend den Regelungen des Abkommens zu erstellen und mögliche steuerliche Vorteile zu nutzen.
Ich hoffe, ich konnte Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen. Sollten Sie weitere Fragen haben, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Albrecht Schneider
