Как соглашения об избежании двойного налогообложения влияют на налогообложение доходов из-за рубежа?
Апрель 10, 2022 | 110,00 EUR | отвечено Albrecht Schneider
Уважаемый налоговый консультант,
меня зовут Клаудия Краузе, и я работаю уже несколько лет в международной компании, которая предоставляет мне возможность зарабатывать часть своего дохода за рубежом. В последнее время я заметила, что мой доход облагается налогом как за рубежом, так и в Германии, что приводит к двойному налогообложению.
Я обеспокоена тем, как это двойное налогообложение повлияет на мою финансовую ситуацию, и есть ли способы избежать его или хотя бы уменьшить. Я слышала, что существуют соглашения о избежании двойного налогообложения, которые могли бы помочь, но я не уверена, как они работают и как я могу от них воспользоваться.
Можете ли вы объяснить мне, как соглашения о избежании двойного налогообложения влияют на налогообложение доходов за рубежом? Есть ли конкретные соглашения, которые относятся к моему доходу? И какие шаги я могу предпринять, чтобы убедиться, что меня не облагают налогом дважды без необходимости?
Заранее спасибо за вашу помощь и поддержку.
С уважением,
Клаудия Краузе
Уважаемая г-жа Краузе,
Благодарим Вас за Ваш вопрос о двойном налогообложении и соглашениях об избежании двойного налогообложения. Двойное налогообложение возникает, когда налогоплательщик облагается налогом как в стране своего проживания, так и в стране, в которой он получает доход. Это может привести к значительной финансовой нагрузке для Вашего положения, поскольку в сущности, Вам придется платить налог дважды.
Для избежания или минимизации этого двойного налогообложения многие страны заключили соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН). Эти соглашения определяют, какая страна имеет налогообложения право на определенные виды доходов и как избежать двойного налогообложения. Обычно доходы от трудовой деятельности (например, заработная плата) облагаются налогом в стране проживания, в то время как доходы от самостоятельной деятельности облагаются налогом в стране деятельности.
Для Вашего дохода, который Вы получаете за рубежом, важно проверить, есть ли у Германии СИДН с соответствующей страной. В большинстве случаев эти соглашения определяют, что налогообложения право на определенные виды доходов принадлежит исключительно стране проживания или что применяется метод зачета для избежания двойного налогообложения.
Если Вы обнаруживаете, что есть СИДН, которое имеет отношение к Вашему доходу, убедитесь, что Вы можете предоставить все необходимые документы и подтверждения для обеспечения применения соглашения. Это может, например, потребовать представление справки о месте жительства или справки о выплаченных налогах за рубежом.
Рекомендуется обратиться за консультацией к опытному налоговому консультанту, чтобы убедиться, что Вы максимально воспользуетесь положениями соглашения об избежании двойного налогообложения. Налоговый консультант также может помочь Вам составить налоговую декларацию в соответствии с положениями соглашения и воспользоваться возможными налоговыми льготами.
Надеюсь, эта информация окажется полезной для Вас. Если у Вас возникнут дополнительные вопросы, я с удовольствием готов помочь.
С уважением,
Альбрехт Шнайдер
