Doğrudan sigorta için yıllık ödeme tarihinde değişiklik.
Nisan 5, 2011 | 30,00 EUR | cevaplandı Dipl.BW/SB Ulrich Stiller
Sayın Bayanlar ve Baylar,
Eşim, işveren tarafından Kasım ayında yapılan yıllık özel ödeme ile finanse edilen bir doğrudan hayat sigortasına sahiptir. Sigorta başlangıç tarihi 01.11.1999'dur. İşveren artık yıllık özel ödemeyi Mart ayında yapmak istemektedir. Sigorta şirketi, telefonla yapılan sorgulamaya göre, bundan sonra paralarını her zaman 5 ay sonra almada bir sorun olmadığını belirtmiştir. Ödeme tarihinde bu değişiklik bir sözleşme değişikliği midir, bu yüzden sigortanın vergisel avantajları kaybolur ve yeni bir sözleşme doğar? Yoksa vergi açısından zararsız mıdır?
Yanıtınız için teşekkür ederiz!
Sayın Danışan,
Size sorduğunuz soru için teşekkür ederim, size verdiğiniz bilgiler ve başvurunuz bağlamında ilk danışmanlık kapsamında şu şekilde cevaplamak isterim:
Örneğin, BFH'nin 06.07.2005 tarihli VIII R 71/04 kararına göre, sigortalı kişinin kimliği dışında, bu tür bir sözleşme aşağıdaki gibi tanımlanır:
1. süre uzunluğuyla
2. sigorta tutarıyla
3. sigorta prim miktarıyla
4. prim ödeme süresiyle
Bu özellikler daha sonra değiştirilirse ve sözleşmenin başlangıçta böyle bir değişikliğe izin verilmediyse veya sözleşme ortağına başlangıçtan itibaren sözleşme değişikliği hakkı verilmediyse, vergisel olarak yeni bir başlangıca yol açar.
Kasım ayındaki özel ödemenin Mart ayına kaydırılması sadece diğer özellikler değişmemişse yeni bir başlangıca yol açmaz.
Yine de belgeleri bir vergi danışmanı tarafından kontrol ettirmeniz önemli, çünkü bu forum sadece sorunun ilk bir değerlendirmesini yapabilir.
Yardımcı olabildiysem sevinirim.
Saygılarımla,
Ulrich Stiller
Vergi Danışmanı/Diplomalı İşletmeci.
Bu soru sizi de ilgilendiriyor mu? Yalnızca 7,50 EUR karşılığında tam yanıtı görebilirsiniz.
