Bir Avukata Sor konusunda Vergi Hukuku

Vergi ceza hukuku soruşturması

Kasım 23, 2009 | 35,00 EUR | cevaplandı Andreas Scholz

Benim hakkımda bir soruşturma başlatıldı. 2004 - 2008 yıllarında gelir vergisi ve dayanışma katkısı kaçırma şüphesiyle 397 AO'ya göre. (369, 370 AO)

Ayrıca, 2002 - 2008 yıllarına ait kazanç beyannameleri istenmektedir.

Durum şudur:

Yıllar boyunca eBay'de kullanılmış giysi ve masa oyunları ile çeşitli eşyalar sattım. Bu ürünleri pazarlardan aldım. 2007'den itibaren bir işletme de açtım ve 2007 ve 2008 için bir vergi danışmanı aracılığıyla vergi beyannamemi yaptım (bu iki yılda da serbest meslek faaliyetinden vergi ödendi). Daha önceki yıllarda kendim vergi beyannamemi yapmadım ve eBay işinden elde ettiğim geliri bildirmediğim için.

Geriye baktığımda, 2002-2006 yıllarına ait hiç belge bulunmadığından bir kazanç beyannamesi de yapamıyorum. Eski banka hesap dökümlerinden nispeten uygun bir kazanç beyannamesi oluşturabilirim belki.

Ayrıca, şimdiye kadar yıllar için sadece kazancı kabaca tahmin edebilirim - sanırım yılda 5000 Euro ile 8000 Euro arasında.

Bu süre zarfında yaklaşık 24000 Euro maaşla çalıştım ve eBay işini "yanında" yürüttüm.

Kesin bir kazanç beyannamesi yapamadığımdan, kazancın tahmin edileceğini varsayıyorum - neyle karşılaşabilirim?

Şu anda öğrenciyim, yanında 84 HGB'ye göre serbest ticaret temsilcisiyim - şimdiye kadar gelir yok - eşim hala doğum izininde ve kızım yaklaşık 2,5 yaşında.

Neden FA 2002 ve 2003 belgelerini istiyor - eğer suçlama sadece 2004 - 2008 yılları içinse?
Neyle karşılaşabilirim? En kötü senaryo nedir?

Teşekkürler.

Andreas Scholz

Sayın Soru Sahibi,

Durumunuzda hafif kusurlu vergi kaçırma söz konusu olabilir, sonuç olarak sadece bir para cezasıyla karşılaşabilirsiniz. Gerçekten vergi kaçırma suçundan mahkumiyet kararı verilebilir mi, bu durumda para veya hapis cezasıyla sonuçlanabilir (ki muhtemelen sizin durumunuzda bu ceza verilmeyecektir, eğer kasıt kanıtlanabilirse).

Eğer talep edilen dönem için vergilendirilecek kazancı tam olarak belirtemiyorsanız, bir tahmin yapılır ve bu tahminde davanın tüm koşulları dikkate alınmalıdır, 162. madde AO. Ne kadar mantıklı bilgi verirseniz, o kadar objektif bir belirleme yapılabilir.

Vergi dairesinin 2002 yılından itibaren belgeler istemesinin birden fazla nedeni olabilir. Bu, vergi dairesinin bu dönem için 138. madde AO'ya göre ihbarların olup olmadığını tespit etmek istemesiyle açıklanabilir. Başka bir neden de, gelirlerinizin 02-08 döneminde nasıl oluştuğunun izlenmesi gerektiğidir (serbest ve serbest olmayan çalışmadan elde edilen gelirler).

Vergi ceza davası önemsizlik nedeniyle kapatılabilir. Belki de sunmayı planladığınız belgeleri bu nedenle önceden tekrar bir uzmana kontrol ettirmeniz faydalı olabilir.

Yardımcı olabildiysem ne mutlu bana. Açıklamalarınız varsa sormaktan çekinmeyin.

Saygılarımla,

Andreas Scholz, Av.