Как различные формы пенсионного обеспечения влияют на налоговую обязанность?
Октябрь 4, 2023 | 40,00 EUR | отвечено Georg Nitsche
Уважаемый налоговый консультант,
меня зовут Верена Рацберг и в настоящее время я активно занимаюсь вопросом пенсионного обеспечения. Я стою перед выбором, какая форма пенсионного обеспечения будет наиболее выгодной для меня с налоговой точки зрения, и поэтому надеюсь на вашу профессиональную поддержку.
В настоящее время я рассматриваю различные формы пенсионного обеспечения, включая пенсию по системе Рийстера, корпоративное пенсионное обеспечение и частное пенсионное страхование. Я понимаю, что каждая из этих форм может иметь налоговые последствия, однако я не уверен, как именно эти формы различаются с точки зрения налогов и какие налоговые преимущества и недостатки они несут.
Моя цель - найти наиболее оптимальную налоговую стратегию для моего пенсионного обеспечения, чтобы получать налоговые выгоды как во время накопления, так и при получении пенсии. Я беспокоюсь, что без профессионального совета я могу упустить налоговые подводные камни и в конечном итоге получу меньше для своего пенсионного обеспечения, чем это возможно.
Поэтому у меня к вам вопрос: можете ли вы подробно объяснить мне, как налогово отличаются различные формы пенсионного обеспечения, такие как пенсия по системе Рийстера, корпоративное пенсионное обеспечение и частное пенсионное страхование? Какие налоговые аспекты мне следует учитывать при выборе своего пенсионного обеспечения и какие возможности есть для налоговой оптимизации моего пенсионного обеспечения?
Заранее благодарю вас за вашу поддержку и жду вашего профессионального совета.
С уважением,
Верена Рацберг
Уважаемая г-жа Рацберг,
Благодарим Вас за запрос об аннуитете и налоговой оптимизации. Очень позитивно, что Вы заранее обратили внимание на эту важную тему и стремитесь к оптимальному оформлению своего аннуитета. С удовольствием поясню Вам налоговые различия и аспекты различных форм аннуитета.
Начнем с аннуитета по Riester. Эта форма аннуитета была введена в 2001 году и предлагает государственные доплаты и налоговые льготы. Если Вы вносите вклад в аннуитет по Riester, Вы можете списать взносы до определенного максимума в настоящее время 2,100 евро в год) как специальные расходы в вашей налоговой декларации. Кроме того, Вы получаете годовые доплаты от государства, которые зависят от вашего дохода и количества лиц, имеющих право на поддержку, в вашем домохозяйстве. Аннуитет по Riester особенно привлекателен для лиц с низким доходом или семей с детьми, так как они получают дополнительную финансовую поддержку.
Пенсионное страхование (bAV) является еще одной формой аннуитета, в которой Вы вносите взносы через своего работодателя в страхование. Взносы в пенсионное страхование не облагаются налогами и социальными взносами, что позволяет снизить налогооблагаемый доход и таким образом сэкономить на налогах. У Вас есть возможность выбирать между различными способами реализации, такими как прямое страхование, пенсионный фонд или обязательство по пенсии. bAV особенно подходит для работников, так как заключается через работодателя и часто предлагает более выгодные условия.
Частное пенсионное страхование - это индивидуальная форма аннуитета, в которой Вы регулярно вносите взносы и позже получаете пожизненную пенсию. Взносы в частное пенсионное страхование также можно вычитать как специальные расходы и таким образом снизить налогооблагаемый доход. Кроме того, пенсионные выплаты в возрасте облагаются налогообложением по личной ставке.
При выборе своего аннуитета следует учитывать следующие налоговые аспекты: размер налоговой поддержки, налоговое обращение к взносам и пенсионным выплатам, налоговые последствия для вашего налогооблагаемого дохода, а также гибкость и доступность накопленного капитала.
Для наилучшего налогового использования вашего аннуитета рекомендую обратиться к индивидуальному консультанту по налогам. Он сможет проанализировать вашу личную ситуацию, учесть ваши цели и желания, а также предложить вам индивидуальные решения и рекомендации по вашему аннуитету.
Надеюсь, эти пояснения дали вам первое пред
