Начало амортизации при предоплате и учет сумм
Март 26, 2021 | 30,00 EUR | отвечено Steuerberater Knut Christiansen
Исходные данные: Самозанятые (упрощенная система налогообложения). Налогообложение по факту. Обязаны уплатить НДС.
Пример ситуации: Заказ компьютера 22.02.2021 года на сумму 1 547 евро включая НДС. Полная предоплата заказа 22.02.2021г. (на момент заказа счет не был получен). Доставка компьютера 11.03.2021 года вместе с счетом.
Какие суммы (чистая сумма, НДС) где (счета) должны быть проведены в феврале и марте и когда начинается амортизация?
Здравствуйте и спасибо за использование сайта frag-einen.com!
Налог на добавленную стоимость вычитается только после предоставления и оплаты счета, либо после предоставления и поставки товара. Компьютер также может быть списан только после его поставки и начала использования.
Поэтому, при оплате 22.02.2021 сначала вы регистрируете предварительные оплаты по заказам на счете банка.
Затем, при поставке 11.03.2021 вы регистрируете:
Офисное оборудование 1 300 EUR
Налог на добавленную стоимость 247 EUR
по предоплатам по заказам.
Амортизацию начинаете проводить с марта.
Надеюсь, этот ответ решает ваш вопрос, в противном случае не стесняйтесь задавать бесплатные уточняющие вопросы.
Хочу отметить, что данный форум не может заменить полноценную и персональную налоговую консультацию, а в первую очередь предназначен для первоначальной оценки налоговой ситуации. Дополнительная информация или ее упущение может повлиять на юридическую оценку вашего вопроса.
С уважением,
Кнут Христиансен
Налоговый консультант
Интересует ли вас этот вопрос также?
