Налогообложение прибыли возвратно
Май 21, 2013 | 25,00 EUR | отвечено Steuerberater Thomas Textoris
У нас сейчас имеется решение о налоге на производство с обложением доходов за 2011 год, предварительная оплата за 2012 год, в обоих случаях в одной сумме, и предварительная оплата квартального взноса за 2013 год. Год 2011 уже завершен. Год 2012 все еще открыт для бухгалтерского учета. Теперь нужно провести учет в 2011 и 2012 годах с отложенным налогом? Если да, то как? Пожалуйста, укажите счета по SKR 03 с проводкой. Мы составляем баланс. Спасибо, M.Förster.
Уважаемый Задающий вопрос,
В рамках первичной консультации и вашего гонорара с учетом правил этого форума я хочу ответить на ваш вопрос.
В рамках баланса на 31 декабря 2011 года должны были быть сформированы резервы по налогу на прибыль. Доплата за 2011 год должна быть отнесена на счет резерва по налогу на прибыль.
Проводка: 0957/Банк
Оставшиеся различия на счете 0957 должны быть разрешены через счета 2281/2283.
Дополнительная предоплата должна быть отнесена на счет 2281.
Текущая предоплата за 2013 год должна быть отнесена на счет 4320.
С уважением,
Томас Тексторис
Налоговый консультант
Интересует ли вас этот вопрос также?
