Какую роль играет правовая форма моей компании при расчете налога на профессиональный доход?
Февраль 15, 2022 | 50,00 EUR | отвечено Isabel Möller
Уважаемый налоговый консультант,
меня зовут Ренате Кайзер, и я владею небольшим частным предприятием в сфере услуг. За последние годы мой оборот постоянно рос, и теперь мне нужно разобраться с вопросом налога на профессиональный доход. Я задаюсь вопросом, какую роль играет форма моего предприятия при расчете налога на профессиональный доход, и смогу ли я получить налоговые льготы через возможное изменение формы моего предприятия.
В настоящее время я работаю как частный предприниматель и задаюсь вопросом, имеет ли смысл преобразовать мое предприятие в ООО или другую правовую форму для возможного сэкономить на налогах. Я беспокоюсь, что моя текущая правовая форма при расчете налога на профессиональный доход может привести к более высокой ставке налога и что это может привести к финансовым потерям.
Поэтому я хотел бы узнать у вас, какое влияние имеет правовая форма моего предприятия на расчет налога на профессиональный доход и можно ли получить налоговые льготы через преобразование в другую правовую форму. Существуют ли определенные условия или критерии, которые я должен учитывать при выборе формы предприятия, чтобы минимизировать налог на профессиональный доход?
Я ожидаю вашей профессиональной консультации и заранее благодарю за вашу поддержку.
С уважением,
Ренате Кайзер
Уважаемая госпожа Кайзер,
благодарим вас за ваш запрос относительно налога на прибыль предприятий и роли организационно-правовой формы вашего предприятия при расчете этого налога. Понятно, что вы задумываетесь, может ли изменение вашей организационно-правовой формы принести налоговые выгоды. В этой связи я хотела бы вам помочь и предоставить вам некоторую важную информацию по этому вопросу.
Прежде всего важно понимать, что налог на прибыль предприятий является муниципальным налогом, который взимается с предприятий, занимающихся коммерческой деятельностью. Размер налога на прибыль зависит от величины коммерческого дохода, налоговой базы налога на прибыль и ставки налога на прибыль соответствующего муниципалитета. Налог на прибыль считается операционными расходами и, следовательно, уменьшает прибыль предприятия.
Фактически, организационно-правовая форма вашего предприятия действительно играет роль при расчете налога на прибыль предприятий. Как индивидуальный предприниматель, вы лично облагаетесь налогом на прибыль, и доход вашего предприятия включается в вашу личную налоговую декларацию. Это означает, что вы, как физическое лицо, облагаетесь налогом на все свои доходы, включая доход от вашего предприятия.
Если бы вы преобразовали свое предприятие в ООО, оно было бы самостоятельно налогоплательщиком как юридическое лицо. Это означает, что доход ООО облагался бы налогом отдельно от вашего личного дохода. Однако ООО подлежит налогу на прибыль организаций, который как правило ниже, чем налоговая ставка индивидуального предпринимателя.
Таким образом, преобразование в ООО может принести налоговые выгоды, особенно если ваше предприятие получает высокие прибыли. Однако необходимо учитывать также затраты на создание и текущие расходы, а также юридические аспекты ООО.
Существуют различные критерии, которые следует учитывать при выборе организационно-правовой формы для минимизации налогового бремени. К ним относятся, например, величина прибыли вашего предприятия, планируемое развитие предприятия, вопросы ответственности, а также индивидуальные налоговые и юридические обстоятельства. Поэтому рекомендуется обратиться за полноценной налоговой и юридической консультацией для выбора оптимальной организационно-правовой формы для вас.
Надеюсь, что эта информация вам поможет. Если у вас есть дополнительные вопросы или вы хотите получить персональную консультацию, я с удовольствием вам помогу.
С наилучшими пожеланиями,
Изабель Мёллер, налоговый консультант
