Quel rôle joue la forme juridique de mon entreprise dans le calcul de la taxe professionnelle?
Février 15, 2022 | 50,00 EUR | répondu par Isabel Möller
Cher conseiller fiscal,
Je m'appelle Renate Kaiser et je gère une petite entreprise individuelle dans le secteur des services. Ces dernières années, mon chiffre d'affaires a augmenté de manière continue et je dois maintenant me pencher sur la question de la taxe professionnelle. Je me demande quel rôle la forme juridique de mon entreprise joue dans le calcul de la taxe professionnelle et si un éventuel changement de forme juridique pourrait me permettre de bénéficier d'avantages fiscaux.
Actuellement, je travaille en tant qu'entrepreneure individuelle et je me demande s'il serait judicieux de transformer mon entreprise en une SARL ou une autre forme juridique pour peut-être économiser des impôts. Je crains que ma forme juridique actuelle puisse entraîner un taux d'imposition plus élevé dans le calcul de la taxe professionnelle et que cela puisse entraîner des pertes financières.
C'est pourquoi j'aimerais savoir quelles sont les implications de la forme juridique de mon entreprise sur le calcul de la taxe professionnelle et si un changement de forme juridique pourrait entraîner des avantages fiscaux. Y a-t-il des conditions ou des critères spécifiques à prendre en compte dans le choix de ma forme juridique pour minimiser la charge de la taxe professionnelle ?
Je me réjouis de vos conseils d'expert et vous remercie par avance pour votre soutien.
Cordialement,
Renate Kaiser
Madame Kaiser,
Je vous remercie pour votre demande concernant la taxe professionnelle et le rôle de la forme juridique de votre entreprise dans le calcul de cette taxe. Il est compréhensible que vous vous demandiez si une conversion de votre forme juridique pourrait apporter des avantages fiscaux. Dans ce contexte, je serais heureuse de vous aider et de vous fournir quelques informations importantes à ce sujet.
Tout d'abord, il est important de comprendre que la taxe professionnelle est une taxe communale prélevée sur les entreprises exerçant une activité commerciale. Le montant de la taxe professionnelle dépend du chiffre d'affaires, du montant imposable de la taxe professionnelle et du taux de la taxe professionnelle de la commune respective. La taxe professionnelle est une charge d'exploitation qui diminue donc le bénéfice de l'entreprise.
La forme juridique de votre entreprise joue effectivement un rôle dans le calcul de la taxe professionnelle. En tant qu'entrepreneur individuel, vous êtes personnellement assujettie à la taxe professionnelle et le chiffre d'affaires de votre entreprise est intégré à votre déclaration de revenus personnelle. Cela signifie que vous êtes imposée en tant que personne physique avec l'ensemble de vos revenus, y compris le chiffre d'affaires de votre entreprise.
Si vous transformiez votre entreprise en une société à responsabilité limitée (SARL), la SARL serait imposée en tant que personne morale indépendante. Cela signifie que le chiffre d'affaires de la SARL serait imposé séparément de votre revenu personnel. Cependant, une SARL est soumise à l'impôt sur les sociétés, qui est généralement plus bas que le taux d'imposition personnel d'un entrepreneur individuel.
Une conversion en SARL peut donc potentiellement apporter des avantages fiscaux, en particulier si votre entreprise réalise des bénéfices importants. Cependant, il est également important de prendre en compte les coûts de création et de fonctionnement ainsi que les aspects juridiques d'une SARL.
Il existe différents critères à prendre en compte dans le choix de la forme juridique de votre entreprise afin de minimiser la charge de la taxe professionnelle. Cela inclut par exemple le montant de vos bénéfices, le développement prévu de l'entreprise, les questions de responsabilité ainsi que les aspects fiscaux et juridiques individuels. Il est donc recommandé de bénéficier d'un conseil fiscal et juridique complet pour trouver la forme juridique optimale pour vous.
J'espère que ces informations vous ont été utiles. Si vous avez d'autres questions ou si vous souhaitez une consultation personnelle, je me tiens à votre disposition.
Cordialement,
Isabel Möller, Expert-comptable
