Taxe sur la valeur ajoutée ... pour les exportations et pour l'achat de voitures et pour l'achat d'entreprise.
Janvier 19, 2021 | 80,00 EUR | répondu par Steuerberater Knut Christiansen
Bonjour,
1. Je viens d'acquérir une petite entreprise du secteur du tourisme (Moselle) pour 16 807 euros. J'ai payé la TVA au vendeur (prix final 20 000 euros). Maintenant, même le vendeur lui-même dit que l'ajout de la TVA n'était parfois pas nécessaire. Comment est-ce possible ?
2. J'ai un bureau de voyages hollandais qui génère au moins un quart de mon chiffre d'affaires futur. Ce bureau de voyages souhaite que ses factures mensuelles soient émises sans TVA (numéro de TVA du bureau disponible et j'en ai également un). Cependant, le service (transport de bagages et de vélos) est exclusivement fourni en Allemagne. Mais je facture ce service UNIQUEMENT aux Pays-Bas, pas aux clients sur place. Puis-je suivre le souhait de la propriétaire de l'agence hollandaise et émettre les factures sans TVA (mais avec les deux numéros de TVA) ?
3. J'ai contracté un prêt de 17 000 euros pour l'achat de l'entreprise. L'inventaire physique inclus dans l'achat de l'entreprise ne comprenait qu'une petite remorque à vélos et un support de vélo pour une voiture. Il y avait également une URL largement connue (adresse internet). (Cependant, j'ai réécrit le site web moi-même). Le reste comprend les contacts clients. Puis-je déduire les mensualités de remboursement de plus de 500 euros de mon chiffre d'affaires pour réduire les impôts ? Ou est-ce impossible ? Et pourrais-je également déduire les loyers ou les mensualités d'achat d'une voiture ? Mais comment cela se passe-t-il avec l'amortissement d'un véhicule de société ? (La voiture est utilisée de manière significative pour plus de 50 % dans le cadre de l'activité professionnelle)
Cordialement,
Christian Teuber, Alterkülz (Hunsrück)
Bonjour et merci d'utiliser frag-einen.com !
Je serais ravi de répondre à vos questions dans le cadre d'une consultation initiale.
1) En principe, il peut s'agir ici d'une cession d'entreprise dans son intégralité qui n'est pas imposable. Dans ce cas, la TVA n'aurait pas dû être facturée sur la facture. Vous n'auriez donc pas eu à payer la TVA, mais vous ne pourriez pas non plus la récupérer auprès du fisc. Le conseiller du vendeur devrait revoir si les conditions d'une cession d'entreprise dans son intégralité sont remplies. Si c'est le cas, il devra corriger la facture et vous rembourser la TVA. En revanche, vous devriez rembourser la TVA au fisc si vous l'avez déjà récupérée.
2) Si vous fournissez des services à un autre entrepreneur à l'étranger, l'article 3a, paragraphe 2 de la loi sur la TVA s'applique. En vertu de celui-ci, le lieu de la prestation est à l'étranger au siège du bénéficiaire de la prestation. Cette prestation est donc soumise à la TVA à l'étranger. La charge fiscale de la TVA est transférée au bénéficiaire de la prestation étranger en vertu de l'article 13b de la loi sur la TVA. Vous facturez donc sans TVA et faites référence à "Reverse Charge" sous la facture. Cependant, vous devez déclarer ces montants à l'administration fiscale centrale en mentionnant le numéro d'identification TVA du bénéficiaire de la prestation dans un relevé récapitulatif. Cela permet de vérifier internationalement si ce dernier déclare et verse la TVA.
3) Vous devez répartir le prix d'achat entre les immobilisations que sont la remorque à vélo, le porte-vélos et l'URL. Le solde restant sera affecté à la valeur de l'entreprise. Vous amortirez ensuite ces valeurs. Je recommanderais d'amortir les biens d'occasion sur 2 à 3 ans, tandis que vous devrez amortir la valeur de l'entreprise sur 15 ans sur le plan fiscal. Ce sont les amortissements qui auront un impact, pas les paiements à la banque.
Si vous louez un véhicule d'entreprise, les coûts de location sont des charges d'exploitation. Si vous achetez le véhicule, seuls les amortissements le sont. Cependant, veuillez noter que vous devrez également déclarer une partie de l'utilisation privée du véhicule comme un revenu fictif. Cela se fait généralement par une méthode forfaitaire de 1 %, où 1 % du prix catalogue brut est enregistré comme un revenu fictif par mois.
J'espère avoir répondu à vos questions, sinon n'hésitez pas à poser des questions supplémentaires gratuitement.
Je tiens à souligner que ce forum ne peut pas remplacer une consultation fiscale approfondie et personnalisée, il vise principalement à permettre une première évaluation fiscale. En ajoutant ou en omettant des informations pertinentes, l'évaluation légale de votre situation pourrait être différente.
Cordialement
Knut Christiansen
Expert-comptable
