Location de véhicules et TVA reçue.
Février 22, 2011 | 20,00 EUR | répondu par Matthias Wander
Bonjour, nous avons acheté une voiture d'un concessionnaire pour 22 000 euros et avons conclu un contrat de leasing avec la Deutsche Leasing AG. Le concessionnaire ne peut pas facturer la TVA. Nous avons effectué un paiement spécial de 4000 euros. Cependant, nous avons reçu un paiement de 21600 euros avec la justification que la TVA est incluse et que nous devons la reverser au fisc. Dans mon logiciel de comptabilité, je n'ai rien trouvé à ce sujet. Le fisc est-il automatiquement informé et serons-nous ensuite appelés à payer ? Nous sommes assujettis à la TVA et effectuons des déclarations mensuelles. Dois-je indiquer cette TVA reçue comme une recette dans le calcul de l'EÜ ? Merci pour les informations.
Cher demandeur,
Merci pour votre demande, que je vais répondre en fonction de vos informations et de votre engagement dans le cadre d'une consultation initiale.
Je suppose que vous avez vendu la voiture à Deut. Leasing après l'avoir achetée chez le concessionnaire afin de la louer à nouveau (vente et location-arrière). Si ce n'est pas le cas, veuillez préciser la situation.
La vente d'une voiture d'entreprise en tant que prétendue transaction auxiliaire est assujettie à la TVA. C'est pourquoi la société de leasing vous a correctement versé la TVA. Vous devez indiquer le chiffre d'affaires et la TVA correspondante dans la déclaration de TVA. L'administration fiscale n'est pas automatiquement informée. Si vous ne déclarez pas la TVA, cela constitue un cas de fraude fiscale. La TVA reçue doit être enregistrée comme un revenu dans la déclaration EÜR. Le paiement de la TVA anticipée à l'administration fiscale est une dépense d'exploitation, de sorte que l'opération se compense.
J'espère vous avoir donné un aperçu initial.
Cordialement,
Wander
Conseiller fiscal
