Que dois-je prendre en compte si je veux déduire la TVA des factures provenant de pays de l'UE ?
Juillet 25, 2022 | 40,00 EUR | répondu par Tobias Waldmüller
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Heike Werner et je dirige une petite entreprise en Allemagne. Ces derniers temps, j'ai reçu de plus en plus de factures en provenance de pays de l'UE et je me demande ce que je dois prendre en compte pour pouvoir déduire la TVA de ces factures.
Jusqu'à présent, je n'ai déduit la TVA que des factures de fournisseurs allemands et je suis donc un peu incertaine quant à la marche à suivre en ce qui concerne les factures en provenance de pays de l'UE. Ma crainte est de commettre des erreurs et d'avoir des problèmes avec le fisc.
Pourriez-vous m'expliquer en détail les démarches à suivre pour pouvoir déduire la TVA des factures en provenance de pays de l'UE ? Y a-t-il des formulaires spécifiques à remplir ? Dois-je présenter les factures sous une forme particulière ? Y a-t-il des délais à respecter ?
Je vous serais très reconnaissante si vous pouviez m'aider sur ce sujet, car il est important pour moi en tant qu'entrepreneuse de déduire correctement la TVA et d'éviter toute erreur potentielle. Je vous remercie d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Heike Werner
Madame Werner,
Je vous remercie pour votre demande concernant la déduction de la TVA sur les factures provenant de l'étranger de l'UE. Je comprends votre incertitude sur ce sujet et je voudrais vous expliquer en détail les étapes à suivre pour pouvoir déduire correctement la TVA.
En principe, en tant qu'entrepreneuse, vous pouvez déduire la TVA des factures provenant de l'étranger de l'UE, tout comme des factures de fournisseurs allemands. Cependant, la déduction de la TVA des factures de l'UE ne se fait pas directement via la déclaration de TVA, mais par le biais de la procédure d'autoliquidation, également appelée Reverse-Charge.
Pour les factures provenant de l'étranger de l'UE, vous devez d'abord vous assurer que le prestataire est correctement enregistré dans l'État membre de l'UE. Vous pouvez vérifier cela via le système d'échange d'informations sur la TVA (VIES) de l'Administration fiscale fédérale. Si le prestataire dispose d'un numéro de TVA valide, vous pouvez déduire la TVA.
Les factures provenant de l'étranger de l'UE doivent également remplir les exigences légales applicables aux factures allemandes. Cela inclut notamment la mention du numéro de TVA du prestataire, la quantité et la nature des biens livrés ou des services fournis, la date de la facture, ainsi que votre propre numéro de TVA.
Pour pouvoir déduire la TVA des factures provenant de l'étranger de l'UE, vous devez les mentionner dans votre déclaration de TVA. Il existe des formulaires spécifiques à remplir pour pouvoir faire valoir la TVA. Il est important de conserver soigneusement les factures et de pouvoir les présenter à l'Administration fiscale au besoin.
Il n'y a pas de règles spéciales en ce qui concerne les délais pour la déduction de la TVA sur les factures de l'UE. Cependant, veillez à mentionner correctement la TVA du trimestre correspondant dans votre déclaration de TVA pour éviter tout problème éventuel avec l'Administration fiscale.
J'espère que mes explications ont pu vous aider dans votre demande. Si vous avez d'autres questions ou avez besoin d'aide, je suis à votre disposition.
Cordialement,
Tobias Waldmüller
