Les dons entre époux sont-ils exonérés d'impôts?
Juillet 22, 2023 | 60,00 EUR | répondu par Lina Walter
Cher conseiller fiscal,
je m'appelle Jürgen Krausmüller et je vous contacte car j'ai une question concernant l'impôt sur les donations. Ma femme et moi envisageons de nous faire des dons mutuels afin d'optimiser notre patrimoine. Je me demande donc si les dons entre époux sont exonérés d'impôt ou s'il y a des droits de donation à payer.
Notre situation de départ est la suivante : ma femme et moi sommes mariés depuis 10 ans et possédons ensemble une maison ainsi que divers placements. Nous souhaitons maintenant faire don d'une partie de notre patrimoine pour économiser des impôts et transmettre quelque chose à nos enfants de notre vivant. Cependant, nous ne sommes pas sûrs si les dons entre époux sont exonérés d'impôt ou si nous devons nous attendre à des charges fiscales.
Nos inquiétudes résident dans le fait que nous ne pouvons pas évaluer précisément les conséquences fiscales d'un don entre époux et craignons de devoir payer des impôts inattendus. C'est pourquoi nous aimerions savoir de votre part si les dons entre époux sont exonérés d'impôt ou s'il existe des abattements ou des règles spécifiques pour minimiser l'impôt sur les donations.
Pouvez-vous nous présenter des solutions possibles pour optimiser fiscalement les dons entre époux ?
Je vous remercie d'avance pour votre soutien et vos conseils.
Cordialement,
Jürgen Krausmüller
Cher Monsieur Krausmüller,
Merci beaucoup pour votre demande concernant la taxe sur les donations entre époux. Je suis heureuse de vous expliquer les aspects fiscaux et les réglementations qui sont pertinents dans votre cas.
En principe, les dons entre époux sont exonérés d'impôt en vertu de l'article 13, paragraphe 1, numéro 4 de la loi sur les droits de succession (ErbStG). Cela signifie que vous pouvez faire des dons de biens à votre conjoint sans que des droits de donation ne soient dus. Cette disposition s'applique indépendamment qu'il s'agisse d'argent, de biens immobiliers ou d'autres actifs. Il est donc possible de faire des dons de biens au sein du mariage sans payer d'impôt.
Cependant, il y a aussi des limites et des particularités à prendre en compte. Les dons entre époux ne sont exonérés d'impôt que s'ils sont effectués dans le cadre de la liquidation du régime matrimonial. Cela signifie que le don doit être lié au régime matrimonial, par exemple dans le cadre d'un contrat de mariage ou d'une communauté de biens. Si le don n'est pas fait dans le cadre de la liquidation du régime matrimonial, des droits de donation peuvent être dus.
De plus, il existe des abattements à prendre en compte pour les dons entre époux. Les abattements pour les conjoints sont actuellement de 500 000 euros. Cela signifie que les dons jusqu'à ce montant sont exonérés d'impôt. Si la valeur du don dépasse cet abattement, des droits de donation sont dus. Les taux d'imposition et les abattements peuvent varier selon les régions, il est donc conseillé de se faire conseiller individuellement à ce sujet.
Pour optimiser fiscalement les dons entre époux, je vous recommande de consulter un professionnel. Un conseiller fiscal peut travailler avec vous pour développer la meilleure stratégie afin de faire des dons de biens de manière optimisée sur le plan fiscal. Cela peut inclure des possibilités de planification fiscale telles que l'utilisation des abattements ou la répartition des actifs.
J'espère que ces informations vous ont été utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Lina Walter
