Comment peut-on optimiser fiscalement la planification des dons ?
Janvier 13, 2023 | 50,00 EUR | répondu par Lina Walter
Cher conseiller fiscal,
Je m'appelle Clara Bahr et je souhaite savoir comment planifier de manière optimale la fiscalité des dons. En effet, j'ai l'intention de faire un don d'une somme d'argent importante à mon fils pour le soutenir financièrement. Cependant, je crains que des droits de donation élevés puissent être dus et je souhaite donc planifier à l'avance pour les minimiser.
Actuellement, ma fortune dépasse le seuil d'exemption pour les dons et je ne sais pas comment procéder de la meilleure façon pour réduire la charge fiscale. Je veux m'assurer que mon fils puisse conserver autant que possible du don et ne pas être fortement taxé.
Quelles sont les possibilités pour planifier de manière optimale la fiscalité des dons ? Y a-t-il des stratégies ou des exemptions que je peux utiliser pour réduire la charge fiscale ? Quelles actions concrètes devrais-je entreprendre pour réaliser le don de manière fiscalement optimisée ?
Je vous remercie d'avance pour votre aide et vos conseils.
Cordialement,
Clara Bahr
Chère Madame Bahr,
Je vous remercie de votre demande concernant la planification fiscale optimale des donations. Il est compréhensible que vous vous préoccupiez de minimiser la charge fiscale afin de pouvoir faire un don plus important à votre fils, sans qu'une grande partie ne soit prélevée en impôts.
Tout d'abord, il est important de savoir que les donations sont en principe assujetties à l'impôt en Allemagne. Le montant exonéré pour les donations est actuellement de 400 000 euros tous les 10 ans entre parents et enfants. Si la valeur de la donation dépasse ce montant, des droits de donation sont dus. Cependant, il existe différentes façons de réduire ou même d'éviter la charge fiscale.
Une façon de réduire les droits de donation est d'utiliser les abattements. En plus de l'abattement entre parents et enfants, il existe également des abattements pour les donations entre conjoints, frères et sœurs ou petits-enfants. En répartissant la donation entre différentes personnes, vous pouvez utiliser les abattements plusieurs fois et ainsi réduire la charge fiscale.
Une autre stratégie pour une planification fiscale optimale des donations est d'utiliser les abattements pour les prestations récurrentes. Par exemple, si vous souhaitez donner régulièrement une somme d'argent à votre fils, vous pouvez déclarer cela comme une donation récurrente et ainsi bénéficier d'un abattement plus élevé.
De plus, vous pouvez également effectuer des donations optimisées fiscalement en utilisant des transferts de patrimoine fiscalement avantageux tels qu'une donation avec réserve d'usufruit ou une donation avec réserve d'usufruit. Vous conservez ainsi le droit de continuer à utiliser le patrimoine transféré et pouvez ainsi réduire la charge fiscale.
Il est conseillé de consulter un conseiller fiscal ou un avocat expérimenté pour effectuer la donation de manière optimisée fiscalement. Ensemble, vous pouvez examiner la situation individuelle et élaborer la meilleure stratégie pour minimiser la charge fiscale.
J'espère que ces informations vous seront utiles et vous aideront dans la planification fiscale optimale de votre donation. Je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Lina Walter
Conseillère fiscale
