Déclaration de détermination distincte et uniforme pour une GbR - Entrées correctes
Madame, Monsieur,
J'ai quelques questions concernant les inscriptions dans la déclaration fiscale séparée et uniforme.
Voici la situation : une société en nom collectif avec 2 associés (travail indépendant, pas de commerce)
Un associé a effectué des apports en nature (équipement de bureau) et des apports en capital. L'autre non. Il a été convenu contractuellement d'un bénéfice anticipé de 25 % pour l'associé qui a effectué lesdits apports.
Montant du bénéfice 60 000 € pour l'exercice 2017
Bénéfice anticipé (25 %) pour l'associé A = 15 000 €
Bénéfice restant de 45 000 € à répartir selon 60 % et 40 %
J'ai maintenant créé le formulaire principal, l'annexe FB et l'annexe FE1.
Les inscriptions suivantes sont-elles correctes ?
ANNEXE FE1 / Société Montant des bases d'imposition / Point 3 (Revenus d'activité indépendante) = Revenus actuels (ligne 5) à distribuer selon une clé
= Bénéfice total sans déduction du bénéfice anticipé (60 000 €)
L'inscription dans cette ligne est-elle correcte ?
ANNEXE FE1 / Participants à la constatation / Point 5 (Répartition des bases d'imposition)
J'ai mentionné les deux associés ici.
Pour l'associé A, qui reçoit un bénéfice anticipé de 25 %, j'ai inscrit le bénéfice après déduction du bénéfice anticipé (45 000) dans la ligne 6 des revenus d'activité indépendante et le bénéfice anticipé (15 000 €) dans la ligne 8. Est-ce correct ?
Pour l'associé B, qui ne reçoit pas de bénéfice anticipé, j'ai inscrit le bénéfice après déduction du bénéfice anticipé (45 000) dans la ligne 6 des revenus d'activité indépendante et rien dans la ligne 8, car aucun bénéfice anticipé. Est-ce correct ?
Il s'agit donc concrètement des bonnes inscriptions pour
- l'inscription du bénéfice total sans déduction du bénéfice anticipé (60 000)
- l'inscription du bénéfice anticipé (15 000)
- l'inscription du bénéfice restant (45 000)
Ne devrait-il pas également être mentionné dans l'annexe FB le bénéfice anticipé de 25 % pour chaque associé ou du moins la mention de cette circonstance ?
Ne devraient pas également être mentionnés dans la déclaration séparée et uniforme les apports en nature ?
Bien que nous les ayons déjà présentés au bureau des impôts dans un tableau avec le contrat de société, ne devrait-il pas également y avoir une inscription à cet égard dans la déclaration ? Je ne trouve pas de ligne correspondante.
Je vous serais très reconnaissante pour la réponse !!!
Cordialement,
Elisabeth
