Quels aspects fiscaux devrais-je prendre en compte lors de la location de biens immobiliers?
Juin 23, 2024 | 40,00 EUR | répondu par Paula Köhler
Cher Expert-Comptable,
Je m'appelle Ella Netz et je suis récemment devenue fière propriétaire d'un bien immobilier loué. J'ai pris la décision d'investir dans cette propriété afin de générer un revenu passif à long terme et de faire fructifier mon capital. Cependant, je ne suis pas certaine des aspects fiscaux à prendre en compte en matière de location immobilière.
Je suis actuellement en train de préparer ma déclaration de revenus pour l'année en cours et je veux m'assurer de pouvoir bénéficier de tous les avantages fiscaux pertinents. J'ai déjà engagé des dépenses pour des rénovations et des travaux de maintenance que j'aimerais pouvoir déduire fiscalement.
De plus, je ne suis pas sûre de la manière dont je dois déclarer correctement les revenus de la location dans ma déclaration d'impôts et si je peux bénéficier de différentes déductions. La question de l'assujettissement à la TVA me préoccupe également, car j'ai lu que cela pouvait jouer un rôle dans les locations immobilières.
Ma principale préoccupation est de ne pas passer à côté d'avantages fiscaux potentiels ou de commettre des erreurs dans ma déclaration d'impôts qui pourraient me coûter cher par la suite. C'est pourquoi je souhaite m'informer de manière approfondie à l'avance et m'assurer de prendre en compte tous les aspects fiscaux de la location de ma propriété.
Pourriez-vous s'il vous plaît me fournir des informations détaillées sur les aspects fiscaux de la location immobilière et me proposer des solutions pour optimiser les avantages fiscaux et éviter les pièges fiscaux ?
Je vous remercie d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Ella Netz
Madame Netz,
Je vous remercie de votre demande concernant les aspects fiscaux de la location de biens immobiliers. Il est tout à fait compréhensible que vous souhaitiez vous informer de manière approfondie afin de pouvoir profiter pleinement de tous les avantages fiscaux et éviter les éventuels pièges fiscaux.
Tout d'abord, il est important de savoir que les revenus de la location et de la location-gérance de biens immobiliers sont généralement classés dans la catégorie des revenus de location et de location-gérance conformément à l'article 21 du Code des impôts sur le revenu (EStG). Ces revenus sont soumis à l'impôt sur le revenu et doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus.
Vous avez déjà mentionné que vous avez engagé des dépenses pour des rénovations et des travaux de maintenance. Ces coûts peuvent être déduits en tant que frais professionnels et déduits des loyers perçus afin de réduire votre charge fiscale. Les frais professionnels déductibles comprennent également les frais de gestion, les intérêts sur les prêts pour le financement de la propriété, les amortissements du bâtiment et les frais de maintenance.
De plus, vous pouvez bénéficier de différentes formes d'amortissement, telles que l'amortissement linéaire pour les coûts de construction ou l'amortissement pour certains biens mobiliers. Ces amortissements réduisent également votre charge fiscale.
En ce qui concerne l'obligation de TVA en matière de location de biens immobiliers, il convient de noter que la location de logements est généralement exemptée de TVA. Il en va autrement pour la location de locaux commerciaux, où vous devriez vérifier si la TVA est due.
Pour vous assurer de prendre en compte correctement tous les aspects fiscaux de la location de votre bien immobilier, je vous recommande de consulter un comptable expérimenté. Celui-ci pourra vous aider à profiter de tous les avantages fiscaux pertinents et à éviter les erreurs éventuelles.
J'espère que ces informations vous seront utiles. Je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Paula Köhler
