Wie gehe ich vor, wenn ein Mitarbeiter steuerfreie Zuschläge erhalten soll?
März 20, 2023 | 30,00 EUR | beantwortet von Christiane Rapp
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Benjamin Ullmann und bin Geschäftsführer eines mittelständischen Unternehmens. In unserem Betrieb arbeiten einige Mitarbeiter in Schichtarbeit und am Wochenende. Nun möchten wir diesen Mitarbeitern gerne steuerfreie Zuschläge zahlen, um ihre Arbeitszeiten zu honorieren und attraktiver zu gestalten.
Aktuell sind wir uns jedoch unsicher, wie wir dabei steuerrechtlich korrekt vorgehen sollen. Wir möchten sicherstellen, dass wir die Zuschläge ordnungsgemäß in der Lohnabrechnung berücksichtigen, um Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden. Zudem möchten wir sicherstellen, dass unsere Mitarbeiter die steuerfreien Zuschläge auch tatsächlich erhalten und davon profitieren.
Daher meine Frage an Sie: Wie gehe ich vor, wenn ein Mitarbeiter steuerfreie Zuschläge erhalten soll? Welche gesetzlichen Vorgaben müssen wir beachten und wie können wir sicherstellen, dass die Zuschläge korrekt abgerechnet werden?
Ich freue mich über Ihre Unterstützung und bedanke mich im Voraus für Ihre fachkundige Beratung.
Mit freundlichen Grüßen,
Benjamin Ullmann
Sehr geehrter Herr Ullmann,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich steuerfreier Zuschläge für Ihre Mitarbeiter, die in Schichtarbeit und am Wochenende tätig sind. Es ist lobenswert, dass Sie Ihren Mitarbeitern mit diesen Zuschlägen eine Anerkennung für ihre besonderen Arbeitszeiten zukommen lassen möchten. Damit Sie steuerrechtlich korrekt vorgehen und mögliche Probleme mit dem Finanzamt vermeiden können, möchte ich Ihnen gerne einige Hinweise geben.
Grundsätzlich können Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit steuerfrei an Mitarbeiter ausgezahlt werden, wenn sie gesetzlich oder durch einen Tarifvertrag vorgeschrieben sind. Die steuerfreien Zuschläge dürfen dabei bestimmte Grenzen nicht überschreiten, um als steuerfrei zu gelten. Für Sonntagsarbeit beträgt der steuerfreie Zuschlag beispielsweise 50% des Grundlohns, für Feiertagsarbeit 125% und für Nachtarbeit zwischen 20 und 6 Uhr 25%.
Um sicherzustellen, dass die Zuschläge korrekt abgerechnet werden, ist es wichtig, dass Sie die gesetzlichen Vorgaben für steuerfreie Zuschläge genau einhalten. Sie müssen diese Zuschläge in der Lohnabrechnung als separate Positionen ausweisen und entsprechend kennzeichnen. Es ist ratsam, eine genaue Dokumentation über die geleisteten Arbeitsstunden und die Zuschläge zu führen, um im Falle einer Prüfung durch das Finanzamt nachweisen zu können, dass alles korrekt abgerechnet wurde.
Wenn Sie unsicher sind, wie Sie die steuerfreien Zuschläge in der Lohnabrechnung korrekt berücksichtigen sollen, empfehle ich Ihnen, sich von einem erfahrenen Steuerberater oder Lohnbuchhalter unterstützen zu lassen. Dieser kann Ihnen dabei helfen, die Zuschläge ordnungsgemäß abzurechnen und sicherzustellen, dass Ihre Mitarbeiter die ihnen zustehenden steuerfreien Zuschläge erhalten.
Ich hoffe, diese Informationen helfen Ihnen weiter und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung. Vielen Dank für Ihr Vertrauen und ich wünsche Ihnen und Ihrem Unternehmen weiterhin viel Erfolg.
Mit freundlichen Grüßen,
Christiane Rapp
