Wie wirkt sich die Gewerbesteuer auf meine Einkommensteuer aus?
August 14, 2023 | 40,00 EUR | beantwortet von Isabel Möller
Sehr geehrte Damen und Herren,
ich bin Jessica Ahlert und betreibe ein kleines Unternehmen im Bereich der Fotografie. In den letzten Jahren konnte ich mein Geschäft erfolgreich ausbauen und habe auch entsprechend Gewinne erzielt. Nun stehe ich vor der Frage, wie sich die Gewerbesteuer auf meine Einkommensteuer auswirkt.
Aktuell zahle ich Gewerbesteuer auf meine erzielten Gewinne und habe auch meine Einkommensteuererklärung bereits eingereicht. Allerdings mache ich mir Sorgen, dass die Gewerbesteuer meine persönliche Steuerlast erhöhen könnte und somit meine Einkommensteuer steigt.
Ich habe gehört, dass die Gewerbesteuer als Betriebsausgabe bei der Einkommensteuer geltend gemacht werden kann. Stimmt das und wie genau wirkt sich die Gewerbesteuer auf meine Einkommensteuer aus? Gibt es Möglichkeiten, die Steuerlast zu minimieren oder zu optimieren?
Ich wäre Ihnen sehr dankbar, wenn Sie mir in dieser Angelegenheit weiterhelfen könnten und mir mögliche Lösungsansätze aufzeigen könnten. Es ist mir wichtig, meine steuerlichen Angelegenheiten korrekt zu regeln und keine unnötigen Steuerzahlungen zu leisten.
Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Jessica Ahlert
Sehr geehrte Frau Ahlert,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der Auswirkungen der Gewerbesteuer auf Ihre Einkommensteuer. Als Steuerberaterin mit Spezialisierung auf das Thema Gewerbesteuer kann ich Ihnen gerne weiterhelfen und Ihnen mögliche Lösungsansätze aufzeigen.
Zunächst einmal ist es wichtig zu verstehen, dass die Gewerbesteuer eine eigenständige Steuer ist, die auf die Gewinne von Gewerbetreibenden erhoben wird. Diese Steuer wird von den Gemeinden festgesetzt und beträgt in der Regel einen bestimmten Prozentsatz des Gewerbeertrags. Die Gewerbesteuer ist somit unabhängig von der Einkommensteuer, die auf Ihr zu versteuerndes Einkommen erhoben wird.
Allerdings kann die Gewerbesteuer als Betriebsausgabe bei der Einkommensteuer geltend gemacht werden. Das bedeutet, dass Sie die gezahlte Gewerbesteuer von Ihrem Gewinn abziehen können, bevor die Einkommensteuer berechnet wird. Dadurch mindert sich Ihr zu versteuerndes Einkommen und damit auch Ihre persönliche Steuerlast.
Es ist wichtig zu beachten, dass Sie die Gewerbesteuer nur im Rahmen Ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen können, wenn Sie als Einzelunternehmerin oder Personengesellschaft tätig sind. Bei einer Kapitalgesellschaft wie einer GmbH wird die Gewerbesteuer bereits im Rahmen der Körperschaftsteuer berücksichtigt.
Um Ihre Steuerlast zu minimieren oder zu optimieren, empfehle ich Ihnen, alle Möglichkeiten zur Steueroptimierung zu prüfen. Dazu gehören unter anderem die Wahl der richtigen Gewinnermittlungsart (z.B. Einnahmen-Überschuss-Rechnung oder Bilanzierung), die Nutzung von steuerlichen Abschreibungsmöglichkeiten oder Investitionsabzugsbeträgen sowie die optimale Gestaltung von betrieblichen Ausgaben.
Es kann auch sinnvoll sein, sich von einem Steuerberater individuell beraten zu lassen, um Ihre steuerlichen Angelegenheiten optimal zu regeln und unnötige Steuerzahlungen zu vermeiden. Ein professioneller Steuerberater kann Ihnen helfen, Ihre Steuerlast zu minimieren und Steuervorteile optimal zu nutzen.
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen konnte. Sollten Sie weitere Fragen haben oder eine individuelle Beratung wünschen, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Isabel Möller
