Muss ich Gewerbesteuer zahlen, wenn ich nur nebenberuflich selbstständig bin?
August 27, 2023 | 50,00 EUR | beantwortet von Isabel Möller
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Lucas Gerdes und bin aktuell in einem Vollzeitjob angestellt. Nebenberuflich betreibe ich ein kleines Gewerbe, das jedoch bisher nur geringe Gewinne erwirtschaftet hat. Nun habe ich gehört, dass auch nebenberuflich Selbstständige Gewerbesteuer zahlen müssen. Ich mache mir Sorgen, ob ich dadurch in finanzielle Schwierigkeiten geraten könnte und frage mich, ob ich überhaupt Gewerbesteuer zahlen muss, wenn meine Einnahmen so niedrig sind.
Ich habe im vergangenen Jahr einen Gewinn von unter 5.000 Euro erzielt und erwarte auch in Zukunft keine signifikanten Steigerungen meiner Einnahmen. Kann es sein, dass ich trotzdem Gewerbesteuer zahlen muss? Und falls ja, wie hoch wäre die Steuerbelastung in meinem Fall? Gibt es vielleicht Möglichkeiten, die Gewerbesteuerlast zu reduzieren oder gar zu umgehen, da mein Gewerbe nur nebenberuflich betrieben wird?
Ich würde mich sehr über eine ausführliche Erklärung zu diesem Thema freuen, damit ich mich besser orientieren kann und keine unliebsamen Überraschungen bei meiner Steuererklärung erlebe. Vielen Dank im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Lucas Gerdes
Sehr geehrter Herr Gerdes,
vielen Dank für Ihre Frage bezüglich der Gewerbesteuer als nebenberuflich Selbstständiger. Es ist verständlich, dass Sie sich Sorgen machen, ob Sie aufgrund Ihrer geringen Gewinne in finanzielle Schwierigkeiten geraten könnten. Ich werde Ihnen nun ausführlich erläutern, ob Sie als nebenberuflich Selbstständiger Gewerbesteuer zahlen müssen und wie hoch die Steuerbelastung in Ihrem Fall sein könnte.
Grundsätzlich gilt, dass auch nebenberuflich Selbstständige Gewerbesteuer zahlen müssen, wenn sie mit ihrem Gewerbe einen Gewinn erzielen. Die Gewerbesteuer ist eine Gemeindesteuer, die von Gewerbetreibenden auf ihre Gewinne erhoben wird. Dabei spielt es keine Rolle, ob die Selbstständigkeit haupt- oder nebenberuflich ausgeübt wird. Allerdings gibt es einen Freibetrag von 24.500 Euro, bis zu dem keine Gewerbesteuer gezahlt werden muss. Da Ihr Gewinn im vergangenen Jahr unter 5.000 Euro lag, würden Sie also unterhalb dieses Freibetrags liegen und keine Gewerbesteuer zahlen müssen.
Sollten Ihre Gewinne in Zukunft steigen und den Freibetrag von 24.500 Euro überschreiten, müssten Sie Gewerbesteuer zahlen. Die Höhe der Gewerbesteuer richtet sich nach dem Gewerbeertrag und dem Hebesatz der jeweiligen Gemeinde. Der Hebesatz kann je nach Gemeinde unterschiedlich sein und beträgt in der Regel zwischen 200 und 600 Prozent. Um die konkrete Höhe der Steuerbelastung zu berechnen, müsste man den Gewerbeertrag mit dem Hebesatz multiplizieren.
Es gibt jedoch Möglichkeiten, die Gewerbesteuerlast zu reduzieren oder zu umgehen, auch wenn Ihr Gewerbe nur nebenberuflich betrieben wird. Eine Möglichkeit wäre beispielsweise, Gewinne sinnvoll zu reinvestieren und somit den Gewerbeertrag zu senken. Zudem können auch bestimmte Ausgaben steuermindernd geltend gemacht werden, um den Gewinn zu reduzieren. Es ist daher ratsam, sich von einem Steuerberater beraten zu lassen, um mögliche Steuervorteile optimal nutzen zu können.
Ich hoffe, diese ausführliche Erklärung hat Ihnen bei Ihrer Orientierung geholfen. Sollten Sie weitere Fragen haben, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung. Vielen Dank für Ihr Interesse und Ihre Anfrage.
Mit freundlichen Grüßen,
Isabel Möller
