Was ist der Pflichtteil und wie wirkt er sich auf die Erbschaftssteuer aus?
Oktober 4, 2022 | 50,00 EUR | beantwortet von Otto Dornbusch
Sehr geehrter Steuerberater,
ich hoffe, Sie können mir bei meiner Frage zur Erbschaftssteuer helfen. Meine Großmutter ist vor kurzem verstorben und hat ein umfangreiches Erbe hinterlassen. Da ich als Enkel bisher nicht im Testament bedacht wurde, habe ich gehört, dass ich trotzdem einen Anspruch auf den sogenannten Pflichtteil habe. Allerdings bin ich mir nicht sicher, wie sich dieser Pflichtteil auf die Erbschaftssteuer auswirkt.
Aktuell habe ich noch keine genauen Informationen darüber, wie hoch das Erbe meiner Großmutter ist und ob es überhaupt zu einer Erbschaftssteuerzahlung kommen wird. Meine Sorge ist jedoch, dass der Pflichtteil, den ich beanspruche, die Steuerlast erhöhen könnte. Ich möchte natürlich vermeiden, dass ich am Ende mehr Steuern zahlen muss, als mir durch den Pflichtteil zusteht.
Können Sie mir bitte erklären, was es mit dem Pflichtteil auf sich hat und wie er sich auf die Erbschaftssteuer auswirkt? Gibt es Möglichkeiten, die Steuerlast zu optimieren und welche Schritte sollte ich in dieser Situation am besten unternehmen?
Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Erik Weiss
Lieber Erik Weiss,
vielen Dank für Ihre Frage zum Thema Erbschaftssteuer und Pflichtteil. Es ist verständlich, dass Sie sich Gedanken darüber machen, wie sich der Pflichtteil auf die Erbschaftssteuer auswirken könnte und wie Sie eventuell die Steuerlast optimieren können.
Zunächst einmal möchte ich Ihnen erklären, was es mit dem Pflichtteil auf sich hat. Der Pflichtteil ist ein gesetzlich festgelegter Anspruch, den enge Verwandte wie Kinder und Ehepartner haben, wenn sie in einem Testament oder Erbvertrag nicht bedacht wurden. In Ihrem Fall als Enkel haben Sie in der Regel auch einen Anspruch auf den Pflichtteil, wenn Sie nicht im Testament Ihrer Großmutter erwähnt wurden.
Der Pflichtteil entspricht der Hälfte des gesetzlichen Erbteils, den Sie erhalten würden, wenn es kein Testament gäbe. Er wird unabhängig von der Erbschaftssteuer berechnet. Das bedeutet, dass Sie Ihren Pflichtteil auch dann beanspruchen können, wenn Ihre Großmutter hohe Schulden hatte oder bereits Schenkungen an andere Personen gemacht hat, die den Wert des Erbes mindern.
In Bezug auf die Erbschaftssteuer ist es wichtig zu wissen, dass der Pflichtteil nicht direkt zur Steuerlast beiträgt. Die Erbschaftssteuer wird auf den Wert des tatsächlich erhaltenen Erbes berechnet, unabhängig davon, ob es sich um den gesetzlichen Erbteil, den Pflichtteil oder zusätzliche Vermögenswerte handelt.
Allerdings kann es in bestimmten Fällen dazu kommen, dass der Pflichtteil die Steuerlast erhöht, wenn sich durch die Auszahlung des Pflichtteils das Erbe auf mehrere Personen verteilt und damit verschiedene Steuerklassen berührt werden. In solchen Fällen ist es ratsam, sich von einem erfahrenen Steuerberater beraten zu lassen, um die Steuerlast zu optimieren und mögliche Steuervorteile zu nutzen.
Um die Steuerlast zu minimieren und Ihre Ansprüche in Bezug auf den Pflichtteil geltend zu machen, empfehle ich Ihnen, alle relevanten Unterlagen zu sammeln und einen Termin mit einem Steuerberater zu vereinbaren. Gemeinsam können Sie Ihre individuelle Situation analysieren, steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten prüfen und sicherstellen, dass Sie Ihren Pflichtteil erhalten, ohne unnötig hohe Steuern zu zahlen.
Ich hoffe, diese Informationen helfen Ihnen weiter und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung. Viel Erfolg bei der Abwicklung des Erbes und der Klärung Ihrer Ansprüche.
Mit freundlichen Grüßen,
Otto Dornbusch
