Bir bağış mirasım üzerinde nasıl etkili olur?
Nisan 15, 2023 | 60,00 EUR | cevaplandı Lina Walter
Sayın Mali Müşavir,
Ben Marcus Waldmüller, bir hediye ile ilgili önemli bir karar verme aşamasındayım. Babam, beni mali olarak desteklemek amacıyla varlıklarının bir kısmını bana devretmeyi planlıyor. Ancak bu hediye alımının mirasım üzerinde nasıl bir etkisi olacağı konusunda endişelerim var.
Şu anda karmaşık bir durumdayım. Babam önemli bir varlığa sahip ve bunu çocukları arasında paylaşmak istiyor. Tek çocuğu olduğum için ana mirasçı benim ve dolayısıyla varlığının büyük bir kısmını miras olarak alacağım. Ancak babam, bana yaşarken bir kısmını hediye etmek istiyor, beni erken dönemde desteklemek amacıyla.
Endişelerim, bu hediye alımının ilerideki mirasım üzerinde nasıl bir etkisi olacağını tam olarak bilmediğimdir. Hediyeler mirasa dahil edilecek mi? Hediye vergisi ödemem gerekecek mi? Ve bir hediye almanın hangi vergisel etkileri olacak?
Bir hediye alımının vergisel yönleri hakkında daha fazla netlik elde etmek ve hediye almanın mantıklı olup olmadığını ve mirasımı korumak için daha iyi seçenekler olup olmadığını öğrenmek istiyorum. En iyi kararı vermek için sizin mali müşavir olarak uzmanlığınız bana çok yardımcı olacaktır.
Destekleriniz için şimdiden teşekkür ederim.
Saygılarımla,
Marcus Waldmüller
Sayın Waldmüller,
Schenkung ve bu bağlamda vergisel etkileri konusundaki talebiniz için teşekkür ederim. Babanızın mali desteğinin vergi durumunuz ve mirasınız üzerinde nasıl bir etkisi olacağı hakkında endişelenmeniz anlaşılabilir. Size Schenkungssteuer hakkında daha fazla netlik sağlamak ve en iyi kararı vermenizde yardımcı olmak istiyorum.
Öncelikle belirtmeliyim ki, temelde bağışlar vergilidir. Schenkungssteuer, hediye alan tarafından ödenir ve bağışın değeri ile bağış yapan ve alan arasındaki akrabalık durumuna göre belirlenir. Babanızın oğlu olarak durumunuzda, bağış Vergi Sınıfı I'ye girecektir, bu da 400.000 Euro'luk bir muafiyet tutarına kadar herhangi bir bağış vergisinin uygulanmadığı anlamına gelir. Bağışın değeri bu muafiyet tutarını aşarsa, fazla tutar %7 ile %30 arasında bir vergi oranıyla vergilendirilir.
Şimdi bağışların sonraki mirasa sayılacak olup olmadığı sorusuna gelirsek: Temelde, bağışlar, bağışçının ölümünden 10 yıl öncesinde gerçekleşen bağışlar mirasa sayılır. Bu, bağış değerinin sonraki miras payınızdan düşüleceği anlamına gelir. Bu, sonuç olarak bağış yapılmamış olsaydı, sonunda daha az miras almanıza neden olabilir. Bu nedenle, kararınızı verirken bunu dikkate almak önemlidir.
Ancak, vergisel etkileri en aza indirmek için bağışı vergi açısından optimize etme seçenekleri de vardır. Bu noktada benim gibi deneyimli bir vergi danışmanı size en iyi çözümü bulmanıza yardımcı olabilir. Örneğin, her 10 yılda bir kullanılabilecek bağışları vergisiz yapmak için muafiyet tutarları bulunmaktadır.
Son olarak, bağışlar ve miraslarla ilgili vergisel yönleri önceden araştırmak, istenmeyen sürprizlerden kaçınmak için önemlidir. Durumunuz için en iyi çözümü birlikte bulmak için detaylı bir danışmanlık hizmeti sunmaktan mutluluk duyarım.
Bu bilgilerin size yardımcı olabileceğini umarım ve başka sorularınız için her zaman buradayım.
Saygılarımla,
Lina Walter, Vergi Danışmanı.
