GmbH ve UG arasında vergi farklılıkları nelerdir?
Kasım 17, 2023 | 50,00 EUR | cevaplandı Georg Nitsche
Sayın Muhasebeci,
Ben Konrad Stricker, şu anda bir Sınırlı Sorumlu Şirket (UG) olarak yönetilen küçük bir şirketin genel müdürüyüm. Son zamanlarda ekibim ve ben, şirketimizin şeklini bir Limited Şirket (GmbH) olarak değiştirmenin uygun olup olmadığını düşündük. Ancak GmbH ve UG arasında vergisel farkların neler olduğu ve bizim için bir değişikliğin faydalı olup olmadığını bilmiyoruz.
Şu anda UG olarak, GmbH'ye kıyasla kuruluş aşamasında daha düşük bir asgari sermaye koymaktayız. Bununla birlikte, GmbH'de sınırlı sorumluluk daha yüksek olduğunu farkındayız, bu da bizim için bir avantaj olabilir. Ayrıca, GmbH'nin vergisel avantajlarının UG'ye göre faydalı olup olmayacağını ve belki de vergi tasarrufu yapabileceğimizi merak ediyoruz.
Şirketimiz şu anda istikrarlı bir kar elde ediyor ve vergi yükümüzü optimize etme yolları arıyoruz. Bu nedenle, GmbH ve UG arasındaki vergisel farkların neler olduğunu ve bizim için bir reştrmi değişikliğin faydalı olup olmadığını bilmek bizim için çok faydalı olacaktır. Örneğin, kazançların vergilendirilmesinde veya vergisel düzenleme imkanları konusunda farklar var mı?
Önceden desteğiniz ve danışmanlığınız için teşekkür ederim.
Saygılarımla,
Konrad Stricker
Sayın Stricker,
UG'nizi bir GmbH'ye dönüştürme talebiniz ve bu iki şirket türü arasındaki vergisel farklar hakkındaki sorunuz için teşekkür ederim. Bir firma şeklinin dönüştürülmesinin çeşitli vergisel etkilere neden olabileceğini düşünmek önemlidir.
İlk olarak, bir GmbH ve bir UG (sınırlı sorumlu) temelde benzer şekilde çalıştıklarını belirtmek önemlidir, çünkü her ikisi de birer sermaye şirketi olarak kabul edilir. Bununla birlikte, vergisel işlemi etkileyebilecek önemli farklılıklar bulunmaktadır.
Bir GmbH ve bir UG arasındaki önemli farklardan biri ise kuruluş sırasında asgari sermaye yatırımıdır. Bir UG için bu sadece 1 Euro iken, bir GmbH için gereken asgari sermaye 25.000 Euro'dur. Bu, sizin için bir önemli kriter olabilir çünkü daha yüksek bir asgari sermaye, daha yüksek bir sorumluluk sınırlaması anlamına gelebilir.
Kazançların vergisel işlemine gelince, bir GmbH ve bir UG arasında da farklar bulunmaktadır. Bir GmbH, şu anda %15 olan düzenli kurumlar vergisine tabi iken, bir UG'de şu anda 175.000 Euro'luk kazanç için %7'lik daha düşük bir vergi oranı uygulanır. Ayrıca, bir GmbH'de kazançları tutma ve vergiden muaf yatırım yapma imkanı bulunurken, bir UG'de kazançlar genellikle dağıtılmalıdır.
Vergisel tasarım olanakları açısından da bir GmbH ve bir UG arasında farklar bulunmaktadır. Bir GmbH genellikle vergisel optimizasyon konusunda daha fazla esneklik sunar çünkü çeşitli kazanç kullanımı ve dağıtımı seçenekleri sunar. Ayrıca, bir GmbH belirli vergisel tasarım modellerini, örneğin yapılandırma veya vergisel zarar devri uygulamak gibi, kullanabilir.
Genel olarak, bir şirket şeklinin değiştirilmesinin sizin için faydalı olup olmayacağı sorusu, sizin bireysel durumunuza ve hedeflerinize güçlü bir şekilde bağlıdır. Benim gibi deneyimli bir vergi danışmanı tarafından detaylı bir vergisel danışmanlık, dönüşümün avantajlarını ve dezavantajlarını analiz etmenize ve şirketiniz için en iyi kararı vermenize yardımcı olabilir.
Bu bilgilerin size yardımcı olacağını umarım ve başka sorularınız için memnuniyetle yardımcı olurum.
Saygılarımla,
Georg Nitsche
