Международное приобретение
Январь 21, 2018 | 30,00 EUR | отвечено Dipl.-Kfm. Frank-Olaf Illiges
При регистрации для уплаты предварительного налога на добавленную стоимость, очевидно, я допустил ошибку. Налоговая инспекция сообщила мне, что я зарегистрировал в коде 89 внутриевропейскую поставку, не получив налоговый идентификационный номер.
Поскольку мне не нужно регистрировать внутриевропейские поставки, я по каким-то причинам неправильно распределил соответствующую сумму.
Достаточно ли, если я введу 0 в коде 89 и соответственно увеличу сумму в коде 81? Сумма предварительного платежа останется такой же.
Уважаемый Задающий вопрос,
благодарю Вас за обращение, которое я рад ответить, учитывая ваше участие и правила этой платформы.
Пожалуйста, обратите внимание, что мои выводы основаны на представленной информации, и что добавление, удаление, изменение данных или двусмысленность информации может изменить налоговый результат. Обратите внимание, что эта консультация не может заменить индивидуальное полное консультирование.
Чтобы исправить ежемесячное налоговое декларирование, вам необходимо повторно подать полное и правильное налоговое декларирование за соответствующий месяц в налоговую инспекцию. Во втором налоговом декларировании вы должны отметить поле "исправленное декларирование". Во втором налоговом декларировании оставьте поле 89 (оборот внутриевропейского приобретения) пустым. Если исходная запись в поле 89 не является внутриевропейским приобретением, а является внутренним доходом от продажи, увеличьте значение в поле 81 (налоговый оборот по 19%) во втором налоговом декларировании. Таким образом, сумма вычета НДС останется неизменной. Однако, налоговые авансовые платежи за месяц увеличатся на 19% от суммы изменения.
С уважением,
Дипл. экон. Франк-Олаф Иллигес
Налоговый консультант
