Transport interne de longue distance à partir du 01.07.21
Mai 18, 2021 | 25,00 EUR | répondu par Steuerberater Knut Christiansen
Comment enregistrer la vente de marchandises aux particuliers dans un autre pays de l'UE à partir du 1er juillet 2021 (vente à distance intracommunautaire) lorsque je dépasse le seuil de 10 000 € ? Comment enregistrer le paiement de la TVA à l'administration fiscale fédérale, qui est ensuite transmis aux pays de l'UE par l'intermédiaire de l'administration fiscale fédérale ? Pouvez-vous me donner les écritures comptables correspondantes et les désignations de comptes (SKR 04) ? La base d'imposition de la taxe est-elle le chiffre d'affaires net ou le chiffre d'affaires net plus les frais de livraison ?
Bonjour et merci d'utiliser frag-einen.com!
Pour répondre à votre question, je souhaite vous donner les informations suivantes.
En principe, les frais de port, en tant que prestation accessoire à la livraison, font partie de la base imposable de la TVA.
Veuillez enregistrer le chiffre d'affaires net sur le compte 4320 (Produits des livraisons imposables dans un autre pays de l'UE). Ensuite, veuillez effectuer le paiement de la TVA sur le compte 3854 (Paiements de taxes vers d'autres pays de l'UE).
Exemple: Chiffre d'affaires de 100 EUR plus 20% de TVA étrangère
Créance de 120 EUR (1200) sur 4320 pour 100 EUR et 20 EUR sur 3854.
Pour le paiement de la TVA au BZSt: 20 EUR de 3854 à la Banque (1800).
J'espère avoir répondu à votre question, sinon n'hésitez pas à poser des questions supplémentaires gratuitement.
Je tiens à vous rappeler que ce forum ne peut pas remplacer un conseil fiscal détaillé et personnalisé, mais est principalement destiné à permettre une première évaluation fiscale. En ajoutant ou en omettant des informations pertinentes, l'évaluation juridique de votre situation pourrait être différente.
Cordialement,
Knut Christiansen
Expert-comptable
