Y a-t-il des réglementations spéciales pour les petites entreprises en ce qui concerne la TVA déductible ?
Novembre 8, 2023 | 30,00 EUR | répondu par Marco Schottmann
Cher conseiller fiscal,
Je m'appelle Emma Albrecht et j'ai récemment fondé ma propre petite entreprise. En tant que petite entrepreneure, je dois maintenant me familiariser avec la question de la TVA. J'ai entendu dire qu'il existe des réglementations spéciales concernant la TVA pour les petites entreprises, mais je suis incertaine quant à leur nature exacte et à savoir si elles s'appliquent également à mon entreprise.
Actuellement, je suis dans une phase d'expansion et j'ai commencé à réaliser des investissements plus importants. Bien sûr, cela entraîne des montants de TVA, que j'aimerais pouvoir déduire pour améliorer ma situation financière. Cependant, je doute de ma légitimité en tant que petite entrepreneure pour déduire la TVA et des conditions à remplir à cet effet.
Mes préoccupations se concentrent surtout sur le fait que je pourrais enfreindre involontairement des dispositions fiscales et entraîner ainsi des désavantages financiers pour mon entreprise. C'est pourquoi je voudrais obtenir des informations complètes et savoir s'il existe des exceptions ou des réglementations spéciales pour les petites entreprises qui me permettraient de déduire la TVA malgré tout.
Pouvez-vous donc m'aider et m'expliquer s'il existe des réglementations spéciales pour les petites entreprises en ce qui concerne la TVA? Y a-t-il des conditions spécifiques à remplir pour déduire la TVA? Comment puis-je m'assurer que je suis en conformité fiscale et que je ne commets pas d'erreurs?
Je vous remercie d'avance pour votre soutien et vos conseils.
Cordialement,
Emma Albrecht
Chère Madame Albrecht,
Je vous remercie pour votre demande et votre intérêt pour le sujet de la TVA en tant que petite entrepreneure. Il est compréhensible que vous souhaitiez vous informer de manière exhaustive dans votre situation afin de vous assurer d'agir fiscalement correctement et de ne pas subir de désavantages financiers pour votre entreprise.
En tant que petite entrepreneure, vous bénéficiez en effet de règles spéciales en ce qui concerne la TVA. En tant que petite entrepreneure au sens de l'article 19 de la Loi sur la TVA, vous êtes exonérée de TVA et ne pouvez donc pas facturer de TVA. Cela signifie également que vous ne pouvez généralement pas déduire la TVA. Autrement dit, vous ne pouvez pas déduire les montants de TVA qui vous sont facturés lors de vos investissements en tant que charges d'exploitation.
Cependant, il existe certaines exceptions qui permettent aux petites entrepreneures de déduire la TVA. Une de ces exceptions concerne les investissements dans les "règles de transition". Par exemple, si vous en tant que petite entrepreneure achetez des actifs immobilisés que vous prévoyez d'utiliser pendant au moins cinq ans, vous pouvez déduire la TVA. Dans ce cas, vous devrez toutefois rembourser la TVA à l'administration fiscale si les circonstances changent et que vous dépassez le seuil de l'assujettissement à la TVA.
Il est donc important que vous examiniez attentivement, en cas d'investissements importants, si et dans quelle mesure vous pouvez déduire la TVA. Il est recommandé de faire appel à une aide professionnelle afin d'éviter des erreurs fiscales et d'optimiser votre situation financière.
J'espère que ces informations vous ont été utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire. N'hésitez pas à me contacter si vous avez besoin d'aide supplémentaire.
Cordialement,
Marco Schottmann
