Quelles sont les conséquences du régime de la micro-entreprise sur la TVA déductible ?
Avril 27, 2024 | 40,00 EUR | répondu par Roberta Schlattmann
Cher conseiller fiscal,
Je m'appelle Sebastian Wolf et je suis un petit entrepreneur. Dans mon entreprise, j'ai opté pour l'exonération de la taxe sur la valeur ajoutée en vertu de l'article 19 du Code général des impôts et je ne suis donc pas tenu de facturer la TVA. Cependant, je me pose désormais la question des conséquences de cette réglementation sur la déduction de la TVA.
Actuellement, je me trouve dans la situation où je réalise régulièrement des dépenses pour lesquelles je pourrais déduire la TVA si je n'optais pas pour le régime de la franchise en base de TVA. Étant donné que je ne facture pas de TVA, je me demande si je peux quand même déduire la TVA et comment cela impacte ma comptabilité et ma déclaration d'impôts.
Je crains de manquer des avantages fiscaux en raison de la franchise en base de TVA ou de rencontrer des problèmes de déductibilité de la TVA. C'est pourquoi je vous demande des éclaircissements sur les conséquences de la franchise en base de TVA en ce qui concerne la déduction de la TVA et des solutions possibles pour régler correctement mes affaires fiscales.
Je vous remercie par avance pour votre soutien.
Cordialement,
Sebastian Wolf
Cher Monsieur Wolf,
Nous vous remercions de votre demande concernant les effets du régime de la micro-entreprise sur la TVA déductible. En tant que micro-entrepreneur conformément à l'article 19 du Code de la TVA, vous êtes exonéré de la TVA et par conséquent vous n'avez pas à facturer la TVA sur vos factures. Cependant, cela a également des conséquences sur votre TVA déductible et la possibilité de la récupérer.
En tant que micro-entrepreneur, vous n'avez généralement pas droit à la déduction de la TVA. Cela signifie que vous ne pouvez pas obtenir de remboursement de la TVA payée sur vos dépenses professionnelles par l'administration fiscale. Cela peut en effet vous faire manquer des avantages fiscaux qui vous seraient disponibles en tant que assujetti normal à la TVA.
Il est important de noter que le régime de la micro-entreprise s'applique uniquement aux entreprises réalisant un chiffre d'affaires annuel inférieur à 22 000 euros. Dès que votre chiffre d'affaires dépasse ce montant, vous devez passer au régime normal de TVA et facturer la TVA. Dans ce cas, vous auriez également la possibilité de déduire la TVA.
Si vous effectuez régulièrement des dépenses pour lesquelles vous payez de la TVA, il peut être judicieux de reconsidérer le régime de la micro-entreprise et d'opter pour le régime normal de TVA. Cela pourrait vous apporter des avantages fiscaux et vous permettre de déduire la TVA.
En ce qui concerne votre comptabilité et vos déclarations fiscales, veillez à enregistrer correctement la TVA sur vos dépenses, même si vous ne pouvez pas la déduire. Cela contribue à la complétude et à la traçabilité de votre comptabilité.
Il est conseillé de consulter un expert-comptable pour analyser votre situation individuelle et élaborer des solutions possibles. Un expert-comptable peut vous aider à évaluer les avantages et les inconvénients du régime de la micro-entreprise et éventuellement trouver une optimisation fiscale pour votre entreprise.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je me tiens à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Roberta Schlattmann
Expert-comptable
