Quel rôle joue la forme juridique de mon entreprise pour l'impôt sur les sociétés?
Août 24, 2023 | 40,00 EUR | répondu par Benjamin Hohenadel
Cher expert-comptable,
Je suis Gertrud Schlosser et je dirige une entreprise de taille moyenne sous forme de GmbH depuis quelques années. Jusqu'à présent, j'ai principalement concentré mes efforts sur mon entreprise et j'ai moins abordé les questions fiscales. Maintenant, la déclaration d'impôt sur les sociétés se profile à l'horizon et je me demande quel rôle la forme juridique de mon entreprise joue pour l'impôt sur les sociétés.
J'ai entendu dire que la forme juridique d'une entreprise peut avoir une incidence sur le montant de l'impôt sur les sociétés. Est-ce vrai? Quels sont les avantages et les inconvénients de choisir la GmbH comme forme juridique en ce qui concerne l'impôt sur les sociétés? Y a-t-il des pièges auxquels je devrais faire attention en tant que propriétaire de GmbH?
Je crains de ne pas pouvoir exploiter de manière optimale les avantages fiscaux ou même de tomber dans un piège fiscal. Il serait donc très utile pour moi que vous puissiez m'expliquer plus en détail comment la forme juridique de mon entreprise affecte l'impôt sur les sociétés et quelles mesures je peux prendre pour optimiser ma situation fiscale.
Je vous remercie par avance pour votre soutien et vos conseils.
Cordialement,
Gertrud Schlosser
Chère Madame Schlosser,
Je vous remercie de votre demande concernant l'impôt sur les sociétés et le rôle que la forme juridique de votre entreprise de taille moyenne, une GmbH, joue à cet égard. Il est compréhensible que les questions fiscales puissent être souvent complexes et déroutantes, en particulier si l'on n'a pas encore beaucoup réfléchi à ce sujet. Je suis là pour répondre à vos questions et vous aider avec votre déclaration d'impôt sur les sociétés.
La forme juridique d'une entreprise a en effet une influence sur le montant de l'impôt sur les sociétés. Une GmbH est une personne morale et est donc assujettie à l'impôt sur les sociétés, qui est prélevé sur les bénéfices de l'entreprise. En revanche, les sociétés de personnes telles que la GbR ou la OHG sont soumises à l'impôt sur le revenu. Le taux d'imposition de l'impôt sur les sociétés est actuellement de 15 % pour les entreprises réalisant un bénéfice jusqu'à 1 million d'euros et de 25 % pour les bénéfices supérieurs à 1 million d'euros.
Un avantage du choix de la GmbH comme forme juridique est la limitation de la responsabilité, car les associés ne sont responsables qu'à concurrence de leurs apports. De plus, la GmbH peut agir en tant que personne morale autonome et conclure des affaires, ce qui inspire souvent confiance aux partenaires commerciaux. Cependant, il existe également des inconvénients, tels que les coûts plus élevés et la charge administrative plus importante par rapport aux sociétés de personnes.
Il existe des possibilités de planification fiscale pour optimiser votre situation fiscale, comme l'utilisation des amortissements fiscaux, la constitution de réserves ou le choix de la distribution de bénéfices optimale aux associés. Il est important de respecter toutes les réglementations fiscales et d'éviter les écueils potentiels pour ne pas subir de désavantages fiscaux.
Je suis à votre disposition pour une consultation approfondie afin d'analyser votre situation fiscale et de vous proposer des solutions personnalisées. N'hésitez pas à me contacter pour prendre rendez-vous pour une consultation en ligne.
Cordialement,
Benjamin Hohenadel
