Quelles mesures fiscales les associations à but non lucratif peuvent-elles prendre pour minimiser leur charge fiscale ?
Juillet 5, 2022 | 50,00 EUR | répondu par Björn Ley
Chère conseillère fiscale,
Je m'appelle Ralf Voigt et je dirige une association à but non lucratif qui s'engage pour la promotion des enfants et des jeunes dans notre région. Nous sommes actifs depuis cinq ans maintenant et avons reçu des dons et des subventions pour mettre en œuvre nos projets.
Cependant, ces derniers mois, nous avons constaté que notre charge fiscale ne cesse d'augmenter et nous nous demandons quelles mesures fiscales nous pouvons prendre pour la minimiser. Nous voulons nous assurer que nous utilisons de manière optimale nos ressources financières et ne devons pas payer des impôts excessivement élevés.
Nos revenus proviennent principalement de dons, de cotisations de membres et de subventions. Nous avons également quelques projets qui génèrent des revenus, comme des événements de bienfaisance ou des ateliers.
Nous sommes préoccupés par le fait que la hausse de notre charge fiscale nous laisse moins de fonds pour nos projets et donc moins de capacité d'aider les enfants et les jeunes. C'est pourquoi nous aimerions savoir quelles sont les possibilités de réduire notre charge fiscale et comment procéder de la meilleure façon.
Nous attendons avec impatience vos conseils professionnels et vous remercions par avance pour votre aide.
Cordialement,
Ralf Voigt
Cher Ralf Voigt,
Merci pour votre demande et votre engagement pour la promotion des enfants et des jeunes de votre région à travers votre association à but non lucratif. Il est important que vous réfléchissiez à la manière d'optimiser l'utilisation de vos ressources financières pour mettre en œuvre au mieux vos projets. Je suis heureux de vous donner quelques conseils et indications sur la façon de minimiser votre charge fiscale.
Tout d'abord, il est important de clarifier quelles sont les recettes imposables et lesquelles ne le sont pas. Les dons, les cotisations des membres et les subventions sont généralement exonérés d'impôt, tant qu'ils ne représentent pas une contrepartie. En revanche, les recettes des événements ou des ateliers peuvent être imposables si elles ne servent pas directement à l'objectif bénéficiaire de l'impôt.
Il est également important de surveiller vos dépenses et de les documenter correctement. Seules les dépenses qui servent directement à l'objectif bénéficiaire de l'impôt peuvent être déduites. Cela comprend par exemple les dépenses liées à la réalisation de projets, l'achat de matériaux ou la rémunération des employés.
Une manière de minimiser votre charge fiscale est d'appliquer l'abattement forfaitaire pour les personnes exerçant une activité d'enseignement. Si vous employez des personnes qui travaillent bénévolement et reçoivent une rémunération, vous pouvez laisser cette rémunération exempte d'impôt dans certaines conditions. Il existe des limites à respecter.
En outre, vous devriez vérifier si vous bénéficiez de toutes les réductions d'impôt possibles. Cela peut inclure par exemple la possibilité d'exonération de l'impôt sur les sociétés pour les associations à but non lucratif ou la possibilité de délivrer des reçus fiscaux pour soulager fiscalement les donateurs.
Il est conseillé de contacter un conseiller fiscal expérimenté pour discuter en détail de votre situation fiscale et élaborer des solutions sur mesure. Un bon conseiller fiscal peut vous aider à minimiser votre charge fiscale et à optimiser l'utilisation de vos ressources financières.
J'espère que ces conseils vous seront utiles et je vous souhaite beaucoup de succès dans vos projets de promotion des enfants et des jeunes.
Cordialement,
Björn Ley, Expert-comptable
