Quelles déclarations fiscales doit faire annuellement une association à but non lucratif ?
Janvier 14, 2023 | 50,00 EUR | répondu par Björn Ley
Cher expert en fiscalité des associations,
je suis Robert Schneider et je suis le président d'une association à but non lucratif. Au cours des dernières années, nous nous sommes fortement engagés pour notre cause et avons pu obtenir de nombreux dons et subventions. Nous voulons nous assurer que nous remplissons correctement toutes nos obligations fiscales afin de ne pas compromettre notre statut d'organisme à but non lucratif.
Notre situation de départ est la suivante : nous avons des revenus réguliers provenant des cotisations des membres, des dons et des subventions. En outre, nous organisons chaque année plusieurs événements pour présenter notre travail et attirer de nouveaux soutiens. Nous avons également des dépenses liées à nos activités, telles que le loyer des locaux, les frais de matériel et les honoraires des intervenants.
Mes principales préoccupations concernent le fait que je ne sais pas exactement quelles déclarations fiscales nous devons déposer chaque année en tant qu'association à but non lucratif. Je veux m'assurer que nous ne passons rien à côté et que nous ne commettons pas d'erreurs qui pourraient compromettre notre statut d'organisme à but non lucratif. De plus, j'aimerais savoir s'il existe des dispositions spéciales ou des avantages dont nous pouvons bénéficier pour réduire notre charge fiscale.
Pouvez-vous s'il vous plaît m'indiquer en détail quelles déclarations fiscales une association à but non lucratif doit déposer chaque année ? Y a-t-il des formulaires spéciaux ou des délais à respecter ? Quels documents sont nécessaires pour remplir correctement les déclarations fiscales ? Existe-t-il des moyens de bénéficier d'avantages fiscaux spécifiques aux organisations à but non lucratif ?
Je vous remercie d'avance pour votre soutien et vos conseils.
Cordialement,
Robert Schneider
Cher Monsieur Schneider,
Nous vous remercions de votre demande et de votre intérêt pour le traitement fiscal correct de votre association à but non lucratif. Il est très louable que vous vous souciez du respect des règles fiscales afin de ne pas compromettre votre caractère d'utilité publique. Je voudrais vous présenter ci-dessous en détail quelles déclarations fiscales une association à but non lucratif doit soumettre chaque année et quelles règles ou avantages spéciaux pourraient être pertinents pour vous.
En tant qu'association à but non lucratif, vous êtes en principe soumis aux mêmes obligations fiscales que les autres personnes morales. Cela signifie que vous devez soumettre chaque année une déclaration d'impôt sur les sociétés. Cette déclaration vise à déterminer le revenu imposable de l'association. Cependant, comme les associations à but non lucratif bénéficient de certains avantages fiscaux, il se peut que vous soyez exonéré de l'impôt sur les sociétés en raison de votre activité. Dans ce cas, vous devrez quand même soumettre une déclaration d'impôt sur les sociétés pour demander l'exonération fiscale.
En plus de la déclaration d'impôt sur les sociétés, les associations à but non lucratif doivent soumettre une déclaration de TVA si elles réalisent des recettes soumises à la TVA. Cela pourrait être le cas lors de vos événements si vous percevez des droits d'entrée ou vendez des biens. Si vous avez des recettes soumises à la TVA, vous devez déclarer et verser la TVA correspondante.
De plus, vous devez établir un compte de résultat ou un bilan pour présenter de manière transparente la situation financière de votre association. Ces documents servent de base à la préparation des déclarations fiscales et doivent être tenus avec soin.
En ce qui concerne les avantages fiscaux, il existe plusieurs possibilités pour les organisations à but non lucratif de minimiser la charge fiscale. Par exemple, vous pouvez délivrer des reçus fiscaux pour permettre aux donateurs de déduire leurs dons des impôts. De plus, sous certaines conditions, vous pouvez bénéficier de l'exonération de l'impôt sur les sociétés ou de la TVA.
Pour remplir correctement les déclarations fiscales et soumettre tous les documents pertinents, je vous recommande de consulter un expert-comptable expérimenté. Celui-ci pourra vous conseiller de manière approfondie et veiller à ce que vous remplissiez correctement toutes vos obligations fiscales.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Björn Ley
