Pouvons-nous en tant qu'association réaliser des bénéfices et comment sont-ils imposés?
Mars 4, 2023 | 50,00 EUR | répondu par Günther Schmidt
Cher comptable,
Je m'adresse à vous en tant que membre du conseil d'administration d'une association à but non lucratif, car j'ai quelques questions concernant la taxation des bénéfices. Notre association organise régulièrement des événements et des projets qui génèrent des revenus. Jusqu'à présent, nous avons toujours utilisé ces revenus à des fins caritatives, mais maintenant nous envisageons également de réaliser des bénéfices.
Cependant, nous ne sommes pas sûrs de la manière dont les bénéfices sont taxés dans une association à but non lucratif. Y a-t-il des restrictions ou des taux d'imposition que nous devons prendre en compte lorsque nous réalisons des bénéfices ? Quels sont les avantages fiscaux dont nous bénéficions en tant qu'association à but non lucratif et comment pouvons-nous les optimiser ?
Notre objectif est de rendre les finances de notre association transparentes et conformes à la loi. Nous voulons nous assurer que nous remplissons toutes nos obligations fiscales tout en renforçant la base financière de notre association. Pouvez-vous nous aider et nous montrer les possibilités de réaliser des bénéfices et de les traiter correctement du point de vue fiscal ?
Nous attendons avec impatience vos conseils d'expert et vous remercions par avance pour votre soutien.
Cordialement,
Albrecht Voigt
Cher Monsieur Voigt,
Je vous remercie de votre demande concernant la taxation des gains dans une association à but non lucratif. Il est louable que, en tant que membre du conseil d'administration, vous souhaitiez rendre les finances de votre association transparentes et conformes à la loi. Je serais ravi de vous fournir des informations détaillées sur ce sujet.
En principe, il est possible pour les associations à but non lucratif de réaliser des bénéfices. Cependant, ces bénéfices doivent être utilisés immédiatement et exclusivement à des fins charitables. Il est important que l'intention de réaliser des bénéfices ne soit pas au premier plan et que les bénéfices ne servent qu'à des objectifs secondaires. Sinon, l'association pourrait perdre son caractère d'utilité publique.
Les associations à but non lucratif bénéficient d'avantages fiscaux particuliers. En général, elles sont exonérées de l'impôt sur les sociétés, tant que les recettes sont utilisées exclusivement et immédiatement à des fins charitables. Les dons aux associations à but non lucratif sont également déductibles fiscalement, ce qui peut inciter les donateurs à soutenir votre organisation.
Si votre association réalise des bénéfices, ceux-ci doivent en principe être indiqués dans les états financiers annuels. Il est important que les bénéfices soient clairement documentés et qu'il soit possible de comprendre comment ils sont utilisés à des fins charitables. Il est recommandé de travailler régulièrement avec un expert-comptable pour s'assurer que toutes les obligations fiscales sont remplies.
Pour traiter fiscalement correctement les bénéfices, il est conseillé de les réinvestir dans le cadre des objectifs caritatifs. Cela peut se faire, par exemple, en mettant en œuvre de nouveaux projets, en élargissant les offres ou en soutenant des initiatives caritatives. Il est essentiel que les bénéfices ne soient pas utilisés à des fins privées ou pour l'enrichissement personnel des membres de l'association.
Je suis à votre disposition pour vous aider à tirer le meilleur parti des avantages fiscaux pour les associations à but non lucratif. Ensemble, nous pouvons trouver des moyens pour que vous puissiez réaliser des bénéfices tout en renforçant la base financière de votre association.
Je me réjouis de collaborer avec vous et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Bien cordialement,
Günther Schmidt
Expert-comptable
