Y a-t-il des dispositions spéciales pour l'impôt sur les successions lorsque l'héritage est transféré à l'étranger?
Avril 12, 2024 | 50,00 EUR | répondu par Wilhelm Ackermann
Cher conseiller fiscal,
Je m'appelle Paul Hemminger et je suis confronté à une situation complexe en ce qui concerne l'impôt sur les successions. Mon oncle est récemment décédé et m'a laissé un héritage composé à la fois d'actifs en Allemagne et à l'étranger. Je ne suis pas sûr s'il existe des règles spéciales ou des différences en matière d'impôt sur les successions lorsque l'héritage est à l'étranger.
Comme vous le savez, l'administration fiscale allemande prélève l'impôt sur les successions sur les actifs situés sur le territoire national. Mais qu'en est-il des parties de l'héritage situées à l'étranger ? Doivent-elles également être imposées et existe-t-il éventuellement des conventions de non-double imposition pour éviter cela ?
Je crains que, en raison de la composante internationale de mon héritage, je pourrais être confronté non seulement à l'impôt sur les successions allemand, mais aussi à l'impôt sur les successions étranger. Existe-t-il des moyens d'éviter ou du moins de minimiser cette double imposition ? Comment puis-je m'assurer de ne pas avoir de problèmes juridiques avec les autorités fiscales en Allemagne ou à l'étranger ?
Je vous serais très reconnaissant de bien vouloir m'informer sur les règles spéciales en matière d'impôt sur les successions pour les héritages à l'étranger et de me proposer des solutions possibles. Votre expertise dans ce domaine serait très utile pour clarifier mes affaires fiscales concernant l'héritage de mon oncle.
Je vous remercie d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Paul Hemminger
Monsieur Hemminger,
Je vous remercie pour votre demande concernant la fiscalité successorale en ce qui concerne un héritage comprenant à la fois des actifs en Allemagne et à l'étranger. Il est compréhensible que vous vous préoccupiez des conséquences fiscales potentielles et je ferai de mon mieux pour répondre de manière détaillée à vos questions.
En principe, les droits de succession en Allemagne sont perçus sur les actifs situés sur le territoire national. Si des parties de l'héritage se trouvent à l'étranger, il peut y avoir une double imposition, car le pays étranger concerné pourrait également prélever des droits de succession. Pour éviter cela, il existe des conventions de double imposition entre l'Allemagne et différents autres pays.
Ces accords visent à éviter une imposition multiple des mêmes revenus ou actifs dans différents pays. Ils régissent, par exemple, quel pays a le droit d'imposer, dans quelle mesure les impôts sont prélevés et comment une compensation ou une exemption des impôts peut être effectuée. Il est important de vérifier les dispositions précises de la convention de double imposition entre l'Allemagne et le pays concerné pour comprendre comment les droits de succession sont régis dans votre cas spécifique.
S'il n'y a pas de convention de double imposition ou si celle-ci ne fournit pas une protection suffisante, il existe néanmoins des moyens d'éviter ou de réduire une double imposition. Cela peut inclure, par exemple, l'imputation des impôts payés à l'étranger sur les droits de succession allemands ou la demande d'exonérations ou de facilités fiscales en vertu d'accords internationaux.
Pour vous assurer de ne pas avoir de problèmes juridiques avec les autorités fiscales en Allemagne ou à l'étranger, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal expérimenté. Un expert peut vous aider à clarifier vos questions fiscales, à élaborer les meilleures stratégies pour minimiser la charge fiscale et à garantir le respect de toutes les dispositions légales.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je suis à votre disposition pour toute question supplémentaire. Merci pour votre confiance et votre demande.
Cordialement,
Wilhelm Ackermann
