Quelles sont les possibilités de réductions d'impôts pour les étudiants ?
Mars 27, 2023 | 40,00 EUR | répondu par Christine Witzelmann
Cher conseiller fiscal,
Je suis Sebastian Fritsche, étudiant en troisième semestre et je suis confronté au défi de faire ma déclaration d'impôts pour l'année dernière. Comme je n'ai pas encore d'expérience dans ce domaine, je ne suis pas sûr des possibilités d'allégement fiscal spécifiques aux étudiants et de la meilleure façon de les utiliser.
En ce qui concerne la situation de départ : l'année dernière, j'ai travaillé en tant qu'étudiant salarié en plus de mes études et j'ai également reçu des aides financières du BAföG. J'ai entendu dire que les étudiants peuvent bénéficier de certaines réductions d'impôts, mais je ne suis pas sûr des dépenses que je peux déduire précisément et de la manière correcte de les indiquer dans ma déclaration d'impôts.
Le fait est que je n'ai aucune expérience en matière d'impôts et je me sens donc incertain quant aux possibilités d'allègement fiscal qui s'offrent à moi en tant qu'étudiant. Je crains de peut-être laisser de l'argent sur la table qui pourrait m'être dû, car je ne connais pas toutes les informations pertinentes et je ne sais pas comment les prendre en compte dans ma déclaration d'impôts.
C'est pourquoi je vous pose la question suivante : quelles sont les possibilités d'allégement fiscal spécifiques aux étudiants comme moi, qui ont travaillé en plus de leurs études et ont reçu des aides financières du BAföG ? Quels sont les frais que je peux déduire et comment puis-je les indiquer dans ma déclaration d'impôts afin de tirer le meilleur parti des avantages fiscaux ? Y a-t-il des formulaires ou des documents spécifiques dont j'ai absolument besoin pour ma déclaration d'impôts en tant qu'étudiant ?
Je me réjouis de votre soutien et je vous remercie d'avance pour votre aide.
Cordialement,
Sebastian Fritsche
Cher Monsieur Fritsche,
Je vous remercie de votre demande concernant les avantages fiscaux pour les étudiants. Je comprends que vous vous sentiez incertain en ce qui concerne la déclaration d'impôts, surtout si c'est la première fois pour vous. Je serais heureuse de vous aider à avoir un aperçu des possibilités de réduction d'impôts pour les étudiants et de vous donner quelques conseils sur la manière de les utiliser de manière optimale.
Tout d'abord, il est important de savoir que même les étudiants sont soumis à l'impôt s'ils ont des revenus, que ce soit d'un emploi étudiant ou d'allocations de bourses. Cependant, il existe quelques avantages fiscaux spécifiques aux étudiants. Les principaux sont les suivants :
1. Frais professionnels : En tant qu'étudiant, vous pouvez déduire certaines dépenses liées à vos études en tant que frais professionnels. Cela inclut par exemple les frais de déplacement vers l'université, le matériel de travail, la littérature spécialisée, les frais de scolarité ou encore les frais de participation à des congrès ou des formations.
2. Dépenses spéciales : Certaines dépenses spéciales, comme les cotisations à l'assurance maladie et à l'assurance dépendance, peuvent être déductibles dans certaines conditions.
3. Report des pertes : Si vos dépenses sont supérieures à vos revenus, vous pouvez faire valoir un report des pertes. Celui-ci sera compensé avec vos revenus les années suivantes.
Pour déclarer ces dépenses dans votre déclaration d'impôts, vous aurez généralement besoin des justificatifs correspondants, tels que des reçus, des factures ou des certificats. Il est important de collecter et de ranger de manière ordonnée tous les documents pertinents afin de pouvoir les présenter si nécessaire.
Pour la déclaration d'impôts en tant qu'étudiant, vous pouvez utiliser soit l'annexe N (pour les revenus de travail non-salarié) soit l'annexe K (pour les bénéficiaires de bourses). Dans ces annexes, vous pouvez indiquer vos revenus et vos dépenses et ainsi bénéficier des avantages fiscaux.
En cas d'incertitudes ou de situations plus complexes, il est conseillé de consulter un expert-comptable ou une association d'aide fiscale pour s'assurer que vous tirez le meilleur parti possible des avantages fiscaux.
J'espère que ces informations vous seront utiles et vous permettront de réaliser avec succès votre déclaration d'impôts en tant qu'étudiant. N'hésitez pas à me contacter si vous avez d'autres questions.
Cordialement,
Christine Witzelmann
Experte en comptabilité
