Welche Steuerklasse ist für mich als Freiberufler am vorteilhaftesten?
März 6, 2023 | 30,00 EUR | beantwortet von Dirk Voigt
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Thomas Kock und bin freiberuflich als Grafikdesigner tätig. Ich stehe gerade vor der Entscheidung, welche Steuerklasse für mich am vorteilhaftesten ist. Aktuell bin ich in Steuerklasse I eingestuft, da ich ledig bin und keine Kinder habe.
Bisher hatte ich keine größeren Einkünfte aus meiner Selbstständigkeit, aber in diesem Jahr haben sich meine Aufträge deutlich erhöht. Ich mache mir Sorgen, dass ich dadurch in eine höhere Steuerklasse rutschen könnte und somit deutlich mehr Steuern zahlen müsste.
Mir ist bekannt, dass es für Freiberufler spezielle Regelungen gibt, die sich auf die Wahl der Steuerklasse auswirken können. Daher würde ich gerne von Ihnen wissen, welche Steuerklasse in meiner Situation am vorteilhaftesten wäre. Gibt es bestimmte Kriterien, die ich beachten sollte, um Steuern zu sparen?
Des Weiteren frage ich mich, ob es möglicherweise sinnvoll ist, eine andere Steuerklasse zu wählen, um meine Steuerlast zu optimieren. Welche Auswirkungen hätte eine Änderung der Steuerklasse auf meine Steuern und wie müsste ich hierbei vorgehen?
Ich danke Ihnen im Voraus für Ihre Unterstützung und freue mich auf Ihre professionelle Beratung.
Mit freundlichen Grüßen,
Thomas Kock
Sehr geehrter Herr Kock,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der optimalen Steuerklasse für Freiberufler wie Sie als Grafikdesigner. Es ist verständlich, dass Sie sich Gedanken darüber machen, welche Steuerklasse für Sie am vorteilhaftesten ist, insbesondere da sich Ihre Einkünfte aus Ihrer Selbstständigkeit deutlich erhöht haben.
In der Regel werden Freiberufler wie Grafikdesigner in die Steuerklasse IV eingestuft, unabhängig von ihrem Familienstand. Diese Steuerklasse wird oft als die günstigste für Selbstständige angesehen, da hier die Einkommensteuer auf Basis des Gesamteinkommens beider Ehepartner berechnet wird. Da Sie angaben, ledig zu sein, fällt diese Option für Sie weg und Sie bleiben vorerst in der Steuerklasse I.
Allerdings gibt es auch für Singles wie Sie Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu optimieren. Eine Option wäre beispielsweise die Beantragung des sogenannten "Faktorverfahrens". Dabei wird die Lohnsteuer auf Basis des individuellen Einkommens berechnet und nicht nach dem Splittingtarif für Ehepaare. Dies kann Ihnen unter Umständen Steuervorteile bringen, gerade wenn Sie als Freiberufler schwankende Einkünfte haben.
Eine weitere Möglichkeit zur Optimierung Ihrer Steuerlast wäre die Wahl der Steuerklasse III, die für Ledige ohne Kinder mit einem höheren Einkommen interessant sein kann. Hier wird weniger Lohnsteuer einbehalten, was zu einer höheren Nettolohnauszahlung führt. Allerdings sollten Sie beachten, dass Sie in dieser Steuerklasse höhere Steuern nachzahlen können, wenn Ihre Einkünfte am Ende des Jahres höher sind als erwartet.
Eine Änderung der Steuerklasse können Sie ganz einfach über das Formular "Antrag auf Lohnsteuerermäßigung" beim Finanzamt beantragen. Hier können Sie angeben, welche Steuerklasse Sie wählen möchten und gegebenenfalls auch das Faktorverfahren beantragen.
Abschließend möchte ich betonen, dass die Wahl der optimalen Steuerklasse von vielen individuellen Faktoren abhängt, wie zum Beispiel Höhe der Einkünfte, geplante Investitionen oder Entwicklung der Auftragslage. Daher empfehle ich Ihnen, sich in einem persönlichen Beratungsgespräch mit einem Steuerberater über Ihre konkrete Situation beraten zu lassen, um die bestmögliche Lösung für Ihre Steuerklasse zu finden.
Ich hoffe, diese Informationen helfen Ihnen weiter und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Dirk Voigt
