Wer muss Gewerbesteuer zahlen und wer ist davon befreit?
November 3, 2023 | 40,00 EUR | beantwortet von Simon Schaaf
Sehr geehrter Steuerberater,
ich stehe gerade vor der Entscheidung, ob ich als Selbstständiger Gewerbesteuer zahlen muss oder ob ich möglicherweise von der Steuer befreit bin. Ich betreibe ein kleines Unternehmen im Bereich der IT-Dienstleistungen und habe gehört, dass es bestimmte Kriterien gibt, die darüber entscheiden, ob Gewerbesteuer zu zahlen ist oder nicht.
Momentan habe ich noch keine genaue Vorstellung davon, welche Bedingungen erfüllt sein müssen, um von der Gewerbesteuer befreit zu werden. Ich mache mir Sorgen darüber, wie sich die Gewerbesteuer auf meine finanzielle Situation auswirken wird und ob ich möglicherweise hohe Steuerzahlungen leisten muss.
Daher möchte ich gerne von Ihnen erfahren, wer genau Gewerbesteuer zahlen muss und wer davon befreit ist. Könnten Sie mir bitte erklären, welche Kriterien erfüllt sein müssen, um als Selbstständiger von der Gewerbesteuer befreit zu werden? Gibt es bestimmte Freibeträge oder Ausnahmeregelungen, die ich in Anspruch nehmen könnte?
Ich wäre Ihnen sehr dankbar, wenn Sie mir dabei helfen könnten, Klarheit über meine steuerliche Situation zu erhalten und mögliche Lösungen aufzuzeigen, um eventuelle Steuerzahlungen zu minimieren.
Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Bernd Altmann
Sehr geehrter Herr Altmann,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der Gewerbesteuer und Ihrer steuerlichen Situation als Selbstständiger im Bereich der IT-Dienstleistungen. Es ist verständlich, dass Sie sich Gedanken über die Auswirkungen der Gewerbesteuer auf Ihre finanzielle Situation machen und mögliche Steuerzahlungen minimieren möchten.
Grundsätzlich müssen alle Unternehmen, die in Deutschland einen Gewerbebetrieb betreiben, Gewerbesteuer zahlen. Dies gilt unabhängig von der Rechtsform des Unternehmens, ob es sich um eine Einzelunternehmung, eine Personengesellschaft oder eine Kapitalgesellschaft handelt. Die Höhe der Gewerbesteuer richtet sich nach dem Gewerbeertrag, der durch die Ermittlung des Gewinns aus dem Gewerbebetrieb berechnet wird.
Es gibt jedoch bestimmte Freibeträge und Ausnahmeregelungen, die es Unternehmen ermöglichen, von der Gewerbesteuer befreit zu werden oder zumindest eine reduzierte Gewerbesteuer zu zahlen. Eines dieser Kriterien ist die sogenannte "Gewerbesteuerfreibetrag". Dieser Freibetrag beträgt für Einzelunternehmen und Personengesellschaften 24.500 Euro und für Kapitalgesellschaften 5.000 Euro. Unternehmen, deren Gewerbeertrag unterhalb dieses Freibetrags liegt, sind von der Gewerbesteuer befreit.
Des Weiteren gibt es noch die Möglichkeit der Anrechnung von Gewerbesteuerzahlungen auf die Einkommensteuer. Wenn Sie als Selbstständiger Einkommensteuer auf Ihre Gewinne zahlen, können Sie die gezahlte Gewerbesteuer als Betriebsausgaben von der Einkommensteuer abziehen.
Um sicherzustellen, dass Sie alle Möglichkeiten zur Minimierung Ihrer Steuerzahlungen nutzen, empfehle ich Ihnen, sich mit einem Steuerberater in Verbindung zu setzen. Ein erfahrener Steuerberater kann Ihre individuelle Situation analysieren und Ihnen maßgeschneiderte Lösungen aufzeigen, um Ihre steuerliche Belastung zu optimieren.
Ich hoffe, dass diese Informationen Ihnen weiterhelfen und Sie einen besseren Überblick über Ihre steuerliche Situation erhalten haben. Sollten Sie weitere Fragen haben oder Unterstützung benötigen, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Simon Schaaf, Steuerberater
