Welche steuerlichen Pflichten habe ich bei einer Abfindungszahlung?
Juli 12, 2023 | 50,00 EUR | beantwortet von Albrecht Schlüter
Sehr geehrte Steuerberaterin,
ich heiße Katja Altmann und habe vor Kurzem eine Abfindungszahlung von meinem ehemaligen Arbeitgeber erhalten. Diese Abfindungszahlung hat mich in finanzieller Hinsicht sehr erleichtert, aber gleichzeitig mache ich mir Gedanken über meine steuerlichen Pflichten in Bezug auf diese Zahlung.
Zur Hintergrundinformation: Ich war mehrere Jahre lang in einem Unternehmen tätig, das nun umstrukturiert wurde und ich leider meinen Job verloren habe. Als Ausgleich für die Kündigung wurde mir eine Abfindungszahlung angeboten, die ich angenommen habe.
Meine Sorgen beziehen sich darauf, ob ich die Abfindungszahlung korrekt in meiner Steuererklärung angeben muss und ob ich möglicherweise Steuern nachzahlen muss. Ich möchte auf keinen Fall in steuerliche Schwierigkeiten geraten und daher wende ich mich an Sie, um Klarheit über meine steuerlichen Verpflichtungen in Bezug auf die Abfindungszahlung zu erhalten.
Meine konkrete Frage lautet daher: Welche steuerlichen Pflichten habe ich bei einer Abfindungszahlung und wie muss ich diese in meiner Steuererklärung angeben, um mögliche Steuernachzahlungen zu vermeiden? Gibt es eventuell Möglichkeiten, die Steuerlast auf die Abfindungszahlung zu minimieren?
Ich freue mich auf Ihre professionelle Beratung und bedanke mich im Voraus für Ihre Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Katja Altmann
Sehr geehrte Frau Altmann,
vielen Dank für Ihre Anfrage und Ihr Vertrauen in meine professionelle Beratung. Es ist verständlich, dass Sie sich Gedanken über Ihre steuerlichen Pflichten in Bezug auf die Abfindungszahlung machen. Abfindungen unterliegen in Deutschland der Besteuerung und müssen daher in Ihrer Steuererklärung angegeben werden.
Generell gilt, dass Abfindungen als sonstige Einkünfte behandelt werden und dem progressiven Einkommensteuertarif unterliegen. Das bedeutet, dass die Abfindungszahlung Ihrem üblichen Einkommen hinzugerechnet wird und somit Ihr zu versteuerndes Einkommen erhöht. Je nach Höhe der Abfindung kann dies zu einer höheren Steuerlast führen.
Um mögliche Steuernachzahlungen zu vermeiden, ist es wichtig, die Abfindungszahlung korrekt in Ihrer Steuererklärung anzugeben. Dies erfolgt in der Anlage N unter dem Punkt "sonstige Einkünfte". Dort tragen Sie den Betrag der Abfindung ein und geben gegebenenfalls an, ob die Abfindung steuerfrei ist (z.B. bei einer Entlassung wegen Insolvenz des Arbeitgebers).
Um die Steuerlast auf die Abfindungszahlung zu minimieren, gibt es einige Möglichkeiten. Eine Option ist die Aufteilung der Abfindungszahlung auf mehrere Jahre, um den Steuersatz zu senken. Dies kann durch eine Einmalzahlung mit Fälligkeit in mehreren Jahren oder durch eine Einigung mit dem Arbeitgeber erfolgen.
Des Weiteren können Sie eventuelle Werbungskosten oder Sonderausgaben in Ihrer Steuererklärung geltend machen, um Ihre steuerliche Belastung zu reduzieren. Hierzu zählen beispielsweise Kosten für Bewerbungen, Fortbildungen oder Umzugskosten im Zusammenhang mit der Arbeitslosigkeit.
Es ist jedoch wichtig, dass Sie sich in jedem Fall von einem erfahrenen Steuerberater individuell beraten lassen, um Ihre steuerlichen Pflichten und Möglichkeiten optimal zu nutzen. Jeder Fall ist einzigartig und erfordert eine individuelle steuerliche Beratung.
Ich hoffe, diese Informationen helfen Ihnen weiter und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung. Vielen Dank für Ihr Vertrauen und ich wünsche Ihnen alles Gute für Ihre steuerliche Situation.
Mit freundlichen Grüßen,
Albrecht Schlüter
