Hangi tür mal ve hizmetler için hangi vergi oranları geçerlidir?
Kasım 27, 2023 | 30,00 EUR | cevaplandı Felix Schönecker
Sayın Mali Müşavir,
Şirketimde farklı ürün ve hizmetler için doğru vergi oranlarını belirleme zorluğuyla karşı karşıyayım. Hem fiziksel ürünler hem de dijital ürünler satan bir online ticaret işletiyorum. Şimdiye kadar genellikle %19'luk standart vergi oranına odaklandım, ancak bu durumun her zaman doğru olup olmadığından emin değilim. Ayrıca küçük işletmeler için KDV muafiyeti konusunda da belirsizim, bu durumun benim için geçerli olup olmadığından emin değilim.
Daha önce bazı araştırmalar yaptım, ancak hangi tür ürün ve hizmetler için hangi vergi oranlarının geçerli olduğu hala net değil. Standart vergi oranı, indirimli vergi oranı ve KDV muafiyeti arasındaki farkı anlamak da zorluk çıkarıyor. Vergiyi doğru bir şekilde hesapladığımdan emin olmak istiyorum, vergi dairesi ile sorun yaşamamak için.
Hangi tür ürün ve hizmetler için hangi vergi oranlarının geçerli olduğunu ve dikkat edilmesi gereken özel durumları açıklayabilir misiniz? Online ticaretimle ilgili geçerli olabilecek özel düzenlemeler var mı? Bu konuları açıklamak için desteğiniz için size çok minnettar olacağım.
Saygılarımla,
Guido Tiefbach
Sayın Tiefbach,
Online ticaretinizde KDV ile ilgili sorunuz için teşekkür ederim. Farklı mallar ve hizmetler söz konusu olduğunda, vergi oranlarının doğru bir şekilde belirlenmesinin zor olabileceğini anlıyorum. Farklı vergi oranlarını anlamanıza ve ayırt etmenize yardımcı olmaktan memnuniyet duyarım.
İlk olarak, Almanya'da temel olarak üç farklı vergi oranı olduğunu bilmek önemlidir: %19'luk normal vergi oranı, %7'lik indirimli vergi oranı ve KDV muafiyeti. %19'luk normal vergi oranı çoğu mal ve hizmet için geçerli iken, %7'lik indirimli vergi oranı gibi belirli mallar için geçerlidir örneğin gıda, kitaplar veya kültürel etkinlikler. KDV muafiyeti ise yılda 22.000 Euro'dan az gelir elde eden küçük işletmeleri ilgilendirir.
Online ticaret alanında dikkate alınması gereken ek özel durumlar olabilir. Örneğin, E-kitaplar, yazılım veya online kurslar gibi dijital ürünlerde, bu ürünlerin fiziksel mi yoksa dijital mi olarak kabul edildiğine dikkat etmelisiniz ve buna göre doğru vergi oranını uygulamalısınız. Dijital ürünler için 2015 yılından bu yana tüketim yerinin vergilendirmede belirleyici olduğu unutulmamalıdır, bu da müşterilerinizin konumuna bağlı olarak farklı vergi oranları uygulamanız gerektiği anlamına gelir.
Ayrıca, özellikle online ticarete özgü özel düzenlemeler de bulunmaktadır. Örneğin, AB içindeki sınır ötesi hizmetler için KDV hesaplamasını kolaylaştıran "Bir Durak Mağaza" (OSS) düzenlemelerini dikkate almalısınız.
Mevcut KDV'yi doğru bir şekilde faturalandırmak için bir vergi danışmanıyla iletişime geçmenizi ve bireysel danışmanlık almanızı öneririm. Ek sorularınız için ben buradayım ve vergi işlerinizin açıklığa kavuşturulmasında size destek olmaktan memnuniyet duyarım.
Saygılarımla,
Felix Schönecker
