Yüksek borçlanma bilanom üzerinde nasıl etkiler yaratır?
Mart 9, 2022 | 40,00 EUR | cevaplandı Laura Hohenwarter
Sayın Mali Müşavir,
Ben Christine Stolzheim, elektronik sektöründe faaliyet gösteren orta ölçekli bir şirketin sahibiyim. Son yıllarda ürün geliştirme ve üretim kapasitemizi genişletme yatırımları nedeniyle yüksek krediler almamız gerekti. Bu durumdan dolayı şu an ciddi borçlu durumdayız ve bu yüksek borcun bilançomuza nasıl yansıyacağı konusunda endişeliyim.
Şu anda iyi bir ciro ve sağlam karlar elde ediyoruz, ancak borcumuzun mali durumumuza olumsuz etkisi olup olmadığı konusunda emin değilim. Yüksek borcun, kredi alma veya tedarikçilerimizle sorun yaşama olasılığımızı düşürüp düşürmediğini merak ediyorum.
Ayrıca yüksek borcun özkaynak oranımızı ve dolayısıyla bilanço yapımızı olumsuz etkileyip etkilemeyeceğini merak ediyorum. Borçlanma nedeniyle potansiyel yatırımcılar veya şirket devralma olasılığı açısından daha az cazip hale mi geldik?
Eğer yüksek borcun bilançomuza nasıl etki ettiğini ve bu etkiyi en aza indirmek veya dengelemek için nasıl yollar bulabileceğimizi açıklayabilirseniz çok minnettar olurum. Ayrıca, bilanço durumumuzu uzun vadede nasıl iyileştirebileceğimizi ve borçlanmanın negatif etkilerini azaltmak için alabileceğimiz önlemleri öğrenmek istiyorum.
Destek ve danışmanlığınız için şimdiden teşekkür ederim.
Saygılarımla,
Christine Stolzheim
Sayın Stolzheim Hanım,
Elektronik sektöründe faaliyet gösteren orta ölçekli işletmenizin bilançosundaki yüksek borçlanmanın etkileri ve buna bağlı finansal riskler hakkındaki talebiniz için teşekkür ederim. Muhasebe alanında uzman bir vergi danışmanı olarak bu soruları detaylı bir şekilde cevaplayabilirim.
İlk olarak, bir işletmenin bilançosundaki yüksek borçlanmanın hem olumsuz hem de olumlu etkilere sahip olabileceğini anlamak önemlidir. Bir yandan, yüksek borçlanma işletmenin kredi notunu düşürebilir ve kredi verme veya tedarikçilerle sorunlar yaşanmasına neden olabilir. Diğer yandan, belirli bir borçlanma stratejik olarak yatırımları finanse etmek ve işletmenin büyümesini desteklemek için de mantıklı olabilir.
Bilanço yapısı açısından, genellikle yüksek borçlanmanın özsermaye oranı üzerinde olumsuz etkisi olur. Özsermaye oranı, bir işletmenin mali istikrarını ve bağımsızlığını yansıtan önemli bir göstergedir. Borçlanmanın özsermayeye oranı ne kadar yüksekse, özsermaye oranı o kadar düşük olur ve işletme için risk de o kadar yüksek olur.
Düşük bir özsermaye oranı potansiyel yatırımcıları caydırabilir, çünkü yüksek borçlanma ve buna bağlı riskleri işaret eder. Ayrıca, bir işletme devri durumunda yüksek borçlanma engelleyici olabilir, çünkü potansiyel alıcılar işletmenin mali istikrarı konusunda endişeleri olabilir.
Bilançonuzdaki yüksek borçlanmanın olumsuz etkilerini en aza indirmek için alabileceğiniz çeşitli önlemler bulunmaktadır. Bir yandan, borçlanmanın özsermayeye uygun bir oranda olduğundan ve özsermaye oranını çok fazla zorlamadığından emin olmalısınız. Ayrıca, kârın biriktirilmesi veya işletme için gerekli olmayan varlıkların satışı gibi iç finansman kaynaklarıyla borçlanmayı azaltmaya çalışabilirsiniz.
Uzun vadede, operasyonel gelirleri artırmak ve maliyetleri optimize etmek için çaba göstermeli ve işletmenizin finansal durumunu iyileştirmelisiniz. Sağlam bir likidite planlaması ve verimli bir nakit akışı yönetimi de finansal istikrarı sağlamaya ve borçlanmanın olumsuz etkilerini azaltmaya yardımcı olabilir.
Bu bilgilerle size yardımcı olabildiğimi umuyorum ve başka sorularınız için veya detaylı danışmanlık için memnuniyetle yanınızda olacağım.
Saygılarımla,
Laura Hohenwarter
